公司年度经营计划与公司预算

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1、公司年度经营计划与公司预算526公司年度经营计划与公司预算财务部宣2009经营计划与公司预算包含内容：一、公司预算控制系统二、公司预算的编制程序三、公司年度经营计划四、公司业务预算的编制五、公司财务预算的编制六、工作研究公司预算控制系统计划与预算是什么？计划是对未来行为的规划；预算是用货币形式表示的计划；不去计划，不做预算，无异于等待失败；编制经营计划与预算的主要原因有管理控制资源配置与优化明确责任提高运营效率（一）、计划与预算的关系-计划战略计划（战略规划）--时间跨度通常5年最具代表性的问题是：（1）公司真正的

2、使命是什么？（2）最终的目标是什么？（3）未来的前景如何？（4）为达到公司的目标我们应该做什么？（一）、计划与预算的关系-计划年度经营计划（时间跨度一年）（1）规划年度活动（2）确定年度目标（3）确定措施等（一）、计划与预算的关系-预算公司预算（时间跨度一年）年度公司预算包括年度经营计划，年度经营计划是公司预算的重要组成部分。年度经营计划与年度公司预算两个概念同时使用（一）、计划与预算的关系-预算制定预算主要途径第一种途径：控制途径特点：首先分配预算，然后以预算为基础来编写目标和计划。预算----业务计划-----

3、人事计划-----管理计划（一）、计划与预算的关系-预算第二种途径：激励途径特点：首先编制目标和计划，然后筹集资源（资金、客户、关系等），最后确定预算。业务计划----人事计划----管理计划----预算预算管理的必要性预算是一种公司整体规划和动态控制的管理方法，是对公司整体经营活动的一系列量化的计划安排。管理层担负着计划和控制两方面的职能，它们都离不开预算。为战略规划作进一步的安排，协调各部门的工作，控制的工具，考核的标准。正是全面预算在企业管理控制系统中的关键作用，作为评价业绩的标准。公司预算也称全面预算，包括

4、两个重要的组成部分：公司业务预算公司财务预算公司业务预算：反映公司在预算期间各项业务活动的预算，是公司量化的经营目标、投资目标和筹资目标，是公司经营决策、投资决策和筹资决策的结果。状元公司实际上指的是----经营预算（1）、业绩预算（销售、咨询收入）（2）、业绩成本预算—产品成采购成本（3）、人工预算–工资、奖金（4）、费用预算-用货币资金支付的费用（5）、分摊的管理费用预算-各种后勤部门发生的费用公司财务预算公司财务预算是什么？反映公司在预算期内有关现金收支、经营成果和财务状况的预算，是公司量化的财务目标，是公司

5、财务决策的结果。财务预算主要包括：资金预算预计财务报表预计现金流量表（也称现金预算）预计利润表预计资产负债表预算管理的基本环节确定公司年度利润目标与经营计划编制公司预算执行与调整公司预算：A预算实施计划的调整，包括：期限调整；措施调整；结构调整。B预算目标的调整，包括：经营目标调整；投资目标调整；筹资目标调整。评价与考核公司预算评价与考核是公司预算管理的一个重要环节，主要工作包括：（1）、对差异的分析（2）、对业绩评估（3）、对责任考核（4）、兑现奖惩（5）、优化人员结构预算管理的作用公司实行预算管理是公司经营运作

6、的重要手段。具有以下几点作用：（1）、建立目标（2）、沟通和传达（3）、审批和授权（4）、评价和激励