化纤有限公司财务流程及制度手册

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1、xx化纤有限公司管理体系文件财务流程及制度手册xx年月日发布xx年月日实施xx化纤有限公司发布目录第一章组织及权限1第一节财务组织及职能2第二节财务权限设置4第二章财务管理8第一节预算管理制度9第二节固定资产管理制度16第三节资金运营管理制度23第四节财务报销审批管理制度27第五节财务审核与成本核算管理33第三章仓库管理36第一节原料库管理制度37第二节成品库管理制度41第三节辅料库管理制度46第四节废品库管理制度51sxxxx化纤有限公司财务部管理文件财务流程及制度手册第一章组织及权限xxxx化纤有限公司管理体系文件第51页共54页第

2、0次修改生效日期年月日分发号编制审核批准sxxxx化纤有限公司财务部管理文件财务部以维护公司的合法权益，创造公司价值，促进公司资产的保值增值为使命。为了有效进行财务管理，财务部将以公司的财和物为管理对象，以预算控制为起点，以资产的使用效率/效益为目标，以控制财务风险为根本。第一节财务组织及职能一、财务组织架构图二、财务部门职能A资金管理l负责企业的融资、资金筹措以及银行的日常借贷还款工作；l编制和统一管理公司年度、月度资金使用计划；l其它财务管理工作。B会计管理l负责公司财务预算制定和财务预算分析；l负责往来账期管理，以及应收、应付款项

3、结算情况跟踪和管理；l负责日常资金结算、工资发放等资金运转工作，对项目经费支出使用情况进行跟踪管理，并对专项经费立项、项目资金使用情况和项目验收进行管理；l负责公司资产清查工作，并对公司资产使用情况进行管理；l负责汇总公司会计报表，进行财务分析，提出可行的建议和措施；第51页共54页第0次修改生效日期年月日分发号编制审核批准sxxxx化纤有限公司财务部管理文件l负责公司税务单据汇总与审核；负责税务统一申报；负责财税公共关系的管理维护；负责税法研究与制定税收策划方案；l负责编制财务预算、成本和利润计划；负责公司的成本管理，进行成本预测、控

4、制、分析和考核，确保公司利润指标的完成；l参与公司技术、经营以及产品开发、基本建设、技术改造及其他项目的经济效益分析。C仓库管理l负责建立和完善仓库管理制度和出入库流程；l负责制定物料堆积计划，确保物料科学合理堆放；l制定物料安全管理制度，确保物料安全；l严格执行物料出入库流程，做到账物相符；l负责对公司废旧物品的合理管理。D其它工作l组织拟定企业内部财务管理办法，按规定报批和执行；l组织会计人员培训和考核；l公司内部考核核算；l参加公司年度总结会、计划平衡协调会及其他有关会议。第51页共54页第0次修改生效日期年月日分发号编制审核批准

5、sxxxx化纤有限公司财务部管理文件第二节财务权限设置为明确相关部门及领导在财务工作中的职责权限，保障有关工作顺利高效进行，特制定本公司的财务权限，分配表如下：流程相关发起人事项描述流程发起人经办人部门审核人审核人审批人备注公司财务管理体系财务组织制度/预算制度/利润分配制度各部门财务部总经理董事长公司级管理制度财务部办公室主任总经理涉及到部门间权责划分的管理制度年度预算编制公司年度业务预算编制与调整业务部门财务部财务部经理总经理各部门费用及专项费用预算编制与调整职能部门财务部财务部经理总经理公司年度汇总预算财务部总经理董事长月度资金预

6、算编制财务部总经理会计决算财务部经理总经理资金支出计划（年/月度）各部门财务部总经理借款银行借款财务部总经理董事长员工借款所属部门财务部经理总经理内部资金调度财务部总经理不良资产处理财务部总经理非费用类资金支付预算内各部门财务部经理总经理预算外各部门总经理董事长5万元以下财务部经理总经理5万元及以上各部门财务部经理总经理董事长费用类报销审批权限表费用项目审核人审批人主任部门经理财务经理办公室主任副总经理总经理董事长人员费用正式员工工资　　审核　审批临时工工资　　审核审批　　第51页共54页第0次修改生效日期年月日分发号编制审核批准sxx

7、xx化纤有限公司财务部管理文件福利费开支的员工补助　审核　　审批医疗费用　审核审核审批　　养老等统筹保险费　　审核审批　　管理性费用食堂伙食等费用　审核　审批　职工过节费审核　审核审核　审批通讯费　审核审核　审批　邮寄费　审核审核审批　　　办公用品审核审核审批办公设备消耗及维修审核　审核　审批　印刷费审核　审核审批　　　差旅费审核审核　审批　联防费　审核　审批　环保费　审核　审批　财产保险审核　审核　审批　车辆保险　审核审批　　　人身意外赔偿审核　审核　　审批各项中介、年审和代理费用审核　审核　　审批律师费审核　　审核　审批培训费　审核

8、审核　审批　报刊资料费　审核审核审批　　　车辆使用费　审核审核　审批　招待费　审核审核　　审批其它办公性支出审核　审核　审批　财务费用审核　财务经理　　第51页共54页第0次修改生效日期年月日分发号编制审核