股份公司资金管理程序

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1、德信诚培训网资金管理程序1目的为规范资金运作，加强资金风险控制，完善资金管理体系，提高资金使用效率，制定本程序。2范围本程序适用于公司及所属各单位资金管理工作。3术语和定义3.1资金本程序所称资金指生产经营及投融资活动中收入和支出的所有资金。3.2资金管理本程序所称资金管理包括公司库存现金管理、银行账户及存款管理、印鉴管理、资金收支管理、票据管理、往来管理、备用金管理、欠款管理、债务管理、或有事项、对外投资借款及担保管理。3.3重要客户服务系统本程序所称重要客户服务系统是指股份公司签约合作银行，针对重要客户开发的一种安全性能高的网上银行系统，可以实现资金的定向划拨、查询处理等，确保资金安全高

2、效运行。3.4封闭结算本程序所称更多免费资料下载请进：http://www.55top.com好好学习社区德信诚培训网封闭结算是指股份公司地区公司之间购销、劳务等业务，通过中油财务公司进行结算，由收款方在中国石油财务管理信息系统-地区公司间交易模块-封闭结算项下录入交易单据（封闭结算委托收款单）-发起，付款方对单据进行审核、确认后，完成双方的交易结算及相应会计业务处理。3.5透支管理本程序所称透支管理是指股份公司与签约合作银行约定，对支出账户每日在资金计划限额之内，由银行先行垫付资金，在授信额度范围内实现零余额支付，每日终了由股份公司对透支额度进行补平，实行零余额管理。3.6零余额管理本程序

3、所称零余额管理是指对银行账户的资金统一归集，在收入账户上收收入，支出账户透支余额补平，纳税专户纳税完税后，余额为零。4职责4.1公司总会计师（主管财务副经理）4.1.1公司总会计师（主管财务副经理）是资金管理的总负责人，负责资金管理工作的总体安排；4.1.2审批年度资金计划、联动调整及执行情况；4.1.3审批授权范围内的资金支出；4.2公司清欠工作领导小组负责清欠工作的总体安排。4.3公司清欠工作办公室更多免费资料下载请进：http://www.55top.com好好学习社区德信诚培训网负责清欠工作的具体实施。4.4财务处4.4.1是资金的归口管理部门；4.4.2负责对所属各单位资金管理情况

4、进行监督、指导及检查，检查情况纳入所属各单位领导业绩合同考核。4.5党群工作处（审计监察处）（以下简称党群工作处）负责对资金管理情况进行审计。4.6规划计划处负责配合财务处收集或有事项，分析判断相关风险，对公司授权范围内的可能导致公司经济利益流出的或有事项，提出法律意见。4.7质量安全环保处负责配合财务处收集与安全环保相关的或有事项，分析判断相关风险，对公司授权范围内的可能导致公司经济利益流出的或有事项，提出安全环保相关意见。4.8所属各单位所属单位财务科负责库存现金管理、银行账户及存款管理、印鉴管理、资金收支管理、票据管理、往来管理、备用金管理、欠款管理、债务管理、或有事项、对外投资借款及

5、担保管理。5管理内容更多免费资料下载请进：http://www.55top.com好好学习社区德信诚培训网5.1库存现金管理库存现金是指为满足经营过程中零星支付需要而保留的现金，所属各单位按照库存现金限额管理库存现金，库存现金管理的具体规定见《库存现金管理规定》、《货币资金内部控制管理规定》。5.2银行账户及银行存款管理银行账户的设立、变更和撤销须向财务处资金科上报申请，银行账户及银行存款管理具体规定见《银行账户及银行存款管理规定》、《货币资金内部控制管理规定》。5.3备用金管理为出差、零星采购及其他零星开支等可以借用备用金，备用金管理的具体规定见《备用金管理规定》。5.4资金收支管理5.4

6、.1资金计划管理资金划拨实行计划管理，资金计划依据财务预算、固定资产投资计划等预算编制，财务处资金科负责按照下达的资金计划，组织资金划拨。所属各单位按照批准的资金计划支付资金，无资金计划不得支付资金。资金计划管理的具体规定见《资金计划管理规定》、《公司应急资金保障管理规定》。5.4.2资金收支两条线管理公司及所属各单位实行资金收支两条线管理，公司各种形式的资金收入，全部上划股份公司；各种形式的资金支出，全部由股份公司下拨。更多免费资料下载请进：http://www.55top.com好好学习社区德信诚培训网资金收支两条线管理的具体规定见《资金收支两条线管理规定》。5.4.3销售结算管理和内部

7、结算管理销售结算管理公司及所属各单位对股份公司内部用户销售商品或提供劳务而发生的结算业务，纳入股份公司封闭结算。对股份公司外部用户销售商品或提供劳务而发生的结算业务，采用封闭外结算。销售结算管理的具体规定见《销售结算管理规定》。5.4.4资金支出管理5.4.4.1资金支出管理审批采用分级授权的形式，对资金支出审批授权的具体规定见《资金支出授权管理规定》。5.4.4.2五项费用支付审批须通过财务网上报销系统，财