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1、财务分析报告大全财务分析报告范文大全篇一 一、利润分析： (一)集团利润额增减变动分析 1、利润额增减变动水平分析 　　⑴净利润分析：一季度公司实现净利润万元，比上年同期减少了万元，减幅34%。净利润下降原因：一是由于实现利润总额比上年同期减少万元，二是由于所得税税率增长，缴纳所得税同比增加万元，其中利润总额减少是净利润下降的主要原因。 　　⑵利润总额分析：利润总额万元，同比上年同期万元减少万元，下降26%。影响利润总识额的是营业利润同比减少度万元，补贴收入增加17锅万元。 　　⑶营业利润分拎析：营业利润万元，较上午年万元大幅减少，减幅3黔5%。主要是产品销售利串润和其他业务利润同比都意大幅

2、减少所致，分别减少胁万元和万元。 　　⑷产品测销售利润分析：产品销售缅利润万元同比万元，下降藻36%。影响产品销售利待润的有利因素是销售毛利科同比增加万元，增长率2隅7%;不利因素是三项期嗓间费用万元，同比增加万悦元，增长率%。期间费用仕增长是导致产品销售利润省下降的主要原因。由于今辑年一季度淡季不淡，销售爽收入同比增长53%，销魂售运费、工资、广告及相悬应的贷款利息、汇兑损失拥也比上年大幅增长。销售婴费用、管理费用、财务费卑用，同比增加额分别是万厦元、万元和万元，其中销予售费用和财务费用同比增噬长最快，分别增长98%急和67%。 　　⑸产品销或售毛利分析：一季度销售买毛利万元，销售毛利较上

3、伍年增加万元，增长率27魔%;销售毛利同比增加的卧原因是收入、成本两项相校抵的结果。产品销售收入技同比增加万元，增长53蓄%;产品销售成本同比增筋加万元，增长57%。 2珍、利润增减变动结构分析贮及评价 　　从XX年一季肘度各项财务成果的构成来啦看，产品销售利润占营业正收入的比重为%;比上年咒同期%下降了%;本期营吃业利润占收入结构比重%茨，同比上年的%下降了%宅;利润总额构成%，同比己%下降了%;净利润构成火为%，比上年的%下降%底。 　　从利润构成情况上医看，盈利能力比上年同期宾都有下降，各项财务成果郁结构下降原因：①产品销蓉售利润结构下降，主要是唬产品销售成本和三项期间曳费用结构增长所

4、致。目前橱降低产品销售成本，控制南销售费用、管理费用和财凝务费用的增长是提高产品哺销售利润的根本所在。②铱营业利润结构下降的原因挝除受产品销售利润影响以法外，其他业务利润同比占肘结构比重下降也是不利因缺素之一。③本期因补贴收溉入为利润总额结构增加%硬，是利润总额增加的有利橡因素，而营业外收入结构音比重下降，营业外支出比愤重增加及所得税率结构上滴升都给利润总额结构增长止带来不利影响。 (二)各卞生产分部利润分析 　　1休、一季度生产本部(含Q谰Y分厂)利润增减变动分氧析： 　　⑴本部利润总额芳万元，同比减少万元，下宅降%。利润总额下降的主由要原因是产品销售利润和蒸其他业务利润同比减少万逐元、万

5、元，补贴收入增加洽17万元，及营业外收入豫同比减少万元增减相抵所棒致。 　　⑵本部产品销售癣利润万元，较上年同期万衍元减少万元，减幅%。其铜减少的原因是一季度销售灵收入的同比增加幅度抵消蚤不了销售成本和期间费用苇的增加幅度，造成产品销哺售毛利空间缩小。其销售腰收入同比增加2312.邵.68万元，增长%;而镐销售成本、费用增加万元醋，成本、费用率增长达%扮。其中：产品销售成本增李加万元，增长%;期间费风用增加万元，%。 2、一戒季度AY分公司利润增减衅变动分析： 　　⑴AY分埃公司利润总额万元，同比邀减少万元，下降%。利润哑总额下降的主要原因是产雄品销售利润减少万元、其掉他业务利润同比增加万元

6、蛇两项增减相抵所致。 　　兆⑵产品销售利润万元，较戏上年同期万元减少万元，锻减幅%。其减少的原因是衍：由于主要原材料价格较戍上年同期上涨，因此产品几销售毛利并未因业务量增剐大而增加。销售收入同比瓷增加万元，增长%;而销菠售成本增加万元，增长%环;产品销售毛利较上年减训少万元，减幅19%;期梁间费用万元，同比减少万萌元，费用率下降%。 二、捌收入分析 　　(一)销售跨收入结构分析：一季度集怔团完成销售收入万元。出屑口NSB、国内销售NS男B及PEX材等收入与上舀年同期相比都有不同程度银的增长，按销售区域划分记：1.出口贸易创汇收入挡万美元，同比增加万美元秒，增长%，折合人民币销捍售收入4340

7、万元，完酥成年度计划的31%2.苫国内销售收入(包括QY癸分厂)万元，完成年度计聚划的%，同比增加万元，蚕增长%。分公司PEX材怂收入万元，与上期的相比金，增加万元，增长了%。也 　　(二)销售收入的销阑售数量与销售价格分析一污季度集团销售收入中出口疹销售、国内销售、AY分享公司在收入结构所占比重傲分别是%;%;%。其中夯以本部出口业务量最大，植其对销售总额、成本总额霸的影响也最大。1、本部狭一季度因销售业务