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1、信用证欺诈案例及启示2009年5月1Contents一、信用证欺诈的类型二、欺诈例外原则三、欺诈例外的例外四、银行对策2一、信用证欺诈的类型开证申请人（买方）实施的欺诈受益人实施的欺诈受益人（卖方）与开证申请人或与其他第三方合谋欺诈3开证申请人(买方）实施欺诈的主要手段伪造或篡改信用证：假信用证的特点诈骗人的目的利用软条款欺诈：常见软条款种类.doc利用海关政策欺诈：4利用海关政策欺诈2008年9月,中国贸促会向土耳其出口企业发出警示通告:土耳其个别不法商人和企业，利用国际货物买卖合同和土耳其海关政策的漏洞，对中国出口企业进行诈骗5利用海关政策的贸易诈骗案-案例简介出口商：中国A公司
2、进口商：土耳其B公司商品：一次性水杯生产线,35万美元开证行：美国某地农业信用联社信用证４次修改,第４次修改两项内容:１．延长信用证效期和装船期２．增加由申请人签发的交货相符证明6利用海关政策的贸易诈骗案-案例简介(续)临近装运日期,进口方B公司称:正在美国处理业务,无法来华验货,不能签发交货相符证明,保证届时接受单据.A公司：8月14日装货交单开证行：以未提交交货相符证明为由拒付之后的一个月时间内无任何音讯10月7日,退单7利用海关政策的贸易诈骗案-案例分析小银行异地开证加列软条款土耳其海关政策8土耳其海关政策货物到达土耳其港口45天内（非海运方式20天内）无人认领将被拍卖、出售或
3、销毁，进口商可以作为是第一竞拍人，以很低的价格取得货物；如果中方企业要求退货，则又必须取得土方进口商签字同意的正本文件9利用海关政策的贸易诈骗案结局:货物被拍卖,开证行以极低价格拍得10申请人及受益人合谋诈骗远期信用证境外贴现出口信用证打包放款套现11受益人实施欺诈的主要手段受益人实施的欺诈伪造单据质量、数量欺诈(单据欺骗性陈诉)倒签提单、预借提单12受益人实施欺诈的案例1987年6月10日，越南A公司与巴西B公司签订合同进口一批咖啡豆，越南A公司通过其银行向B公司开立了一份金额为USD1，350，000.00的即期议付信用证，7月23日，开证行收到受益人银行提交的单据，经审核为相符
4、交单，按照惯例在规定期限内进行了付款，越南A公司携提单到约定目的港提货，被告知无该笔货物到港，经查实，发现提单为伪造单据，越南A公司才得知被受益人欺诈。13二、欺诈例外原则信用证本身是独立的,但是即便在相关单据与信用证要求完全相符的情况下,如果单据的呈交方被证实有欺诈行为,那么货款的支付也至此停止,当然前提是单据的呈交方不属于被特殊保护的主体.-----欺诈例外原则14涉及信用证欺诈例外原则的经典案例Sztejnv.J.HenrySchroderBankingCorp案中国银行海口案UnitedCityMerchantsLtdv.RoyalBankofCanada案15Sztejnv
5、.J.HenrySchroderBankingCorp案1941年，纽约进口商向银行申请开立信用证从印度购买猪鬃。出口方交运货物系毛发等废物，通过印度渣打银行交单至开证行进口商向法院申请止付开证行：单证相符须付款16Sztejnv.J.HenrySchroderBankingCorp案法院判决：同意银行无义务调查单据真相，但开证行既然在提示单据前已被告知卖方欺诈，银行在信用证下的独立付款义务原则将不会扩大到用来保护不道德的卖方。在受益人存在故意欺诈行为的情形下，其原有的、由信用证独立性而产生的利益将不再被保护17Sztejnv.J.HenrySchroderBankingCorp案确
6、立了欺诈例外原则开创法院以欺诈为由禁止开证行付款先河18Sztejnv.J.HenrySchroderBankingCorp案信用证欺诈例外应符合的原则(美国):1.欺诈例外并不是简单否定信用证的独立性2.欺诈例外的事实基础是卖方欺诈,而不是买卖双方因合同质量等方面所发生的争执3.如果银行支付前已知悉卖方的欺诈,则信用证的独立性、自主性原则不再适用4.银行的免责基础是做到合理谨慎地审核单据，这种情况下即使银行支付所依据的单据存在欺诈或伪造，银行也不承担责任19Sztejnv.J.HenrySchroderBankingCorp案欺诈行为是唯一可以影响信用证交易独立性的情形具体的欺诈行
7、为必须得到证实当支付牵涉到善意第三人时,此例外的适用应当重新考虑-------三个基本观点20中国银行海口案信用证：10000MT钢材FROMUKRAINETOCHINA单证相符，开证行中国银行承兑金额：USD2637875.04受益人在比利时贴现汇票21中国银行海口案卸货期间,进口商申请止付令海口市海事法院止付令：扣货扣船、止付货款止付令理由:货物质量及包装与提单所述不符开证银行被禁止付款,船只及货物被扣公证行证实短缺6001MT;法院拍卖货物,判进口商
