法律论文资产追回的法律途径分析.doc

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3、。　　摘要：挪用或向国外转移腐败资产是腐败犯罪分子隐匿非法所得的重要手段之一。收回被高级公职人员和政治家通过腐败做法转移的资产，对许多国家而言都是一个紧迫的问题。《联合国反腐败公约》为资产追回提供了一个全新的框架，规定了不同的追回途径，每一种途径都有其基本的要求和优劣差异，资产来源国必须根据实际情况灵活选用。　　关键词：资产追回；法律途径；资产转移　　中图分类号：DF979　文献标识码：A　　　　腐败资产转移给国际社会带来了重大的挑战，它足以破坏或减缓国民经济的健康发展。侵吞资产与对腐败所得进行的洗钱行为还会对受影响国造成大量的严重后果：损害外援、使现金储备耗竭、减少税收基础、损害竞

4、争、影响自由贸易并加剧贫困。给各国造成的危害无论从绝对值还是从相对值来说都是惊人的。　　例如，据报告，扎伊尔共和国前总统蒙博托·塞塞·塞科从国库中侵吞了约50亿美元——该数额相当于该国当时的外债总额。据秘鲁政府报道，在藤森政府时期，被盗用或转移至国外的资金大约有2.27亿美元。乌克兰前首相帕夫洛·拉扎连科被控盗用了该国大约10亿美元。因被控洗钱约1.14亿美元而被捕于美利坚合众国的拉扎仁可(Lazarenko)承认，其通过瑞士洗钱约500万美元，瑞士已返给乌克兰大约有600万美元。侵吞资产行为的宏观经济因素及其对国家的经济发展的影响已日趋明显，例如，在尼日利亚的案例中，已故的萨尼·阿

5、巴查与其同伙估计转移了最多55亿美元的资金。此外，尼日利亚政府估计，在过去的几十年间，该国被侵吞掠走的资金有1000亿美元。考虑到该国的外债大约为,280亿美元，2003年估计的国内生产总值约为411亿美元，这种状况尤其令人担忧。　　被侵吞的资产主要来自两种类型的活动——贿赂和盗用国有资产。收受贿赂和回扣的通常是(尽管绝不仅仅是)主要公职人员的亲属和关系密切的伙伴。第二类严重腐败行为是盗用国有资产，其中既包括直接把资金从公库转入个人账户，也包括以实物形式偷窃国有黄金储备和自然资源，以及挪用收入和国际金融机构的贷款。如何收回被高级公职人员和政治家通过腐败做法转移的资产，对许多国家而言都

6、是一个紧迫的问题。　　　　一、资产追回过程中的障碍　　　　各国近年来的资产追回实践和经验表明，部分国家在追回资产过程中将面临一系列的障碍：　　(一)“巨额”的腐败行径削弱了国内体制，必须成功地寻求其他国家的帮助。执法机构和法院系统遭到了腐败行为的破坏，很难收集并递交满足有关国家的证据要求的证据。而且，腐败犯罪受害国还缺少法律和金融调查方面的专业人员，这些人员一旦缺失，短时间内很难产生，将不得不寻求国外专家的帮助。　　(二)“巨额”的腐败行径已将国内体制破坏殆尽，对腐败犯罪分子而言，国内已不再是安全的港湾。因为，在这种环境下，腐败犯罪所得资产将可能被其他腐败分子侵吞或被新政府没收，因而

7、几乎所有的腐败官员都选择将大量腐败犯罪所得资产转移至境外。而且，为了躲避被曝光和规避追查，腐败官员往往将资产转移至不同的法域，以使追查和扣押更加复杂。　　(三)“巨额”的腐败行径已使国内缺乏实施资产追回国际法律程序必需的资源。对受害国而言，支付国外法律咨询机构的佣金和民事诉讼程序失败后支付被告人的补偿等巨额费用将十分困难。　　(四)在腐败和资产转移过程中，高级腐败官员往往控制政府的职能机构，通常包括司法机构、国有银行及其他金融机构，相关规则要么不存在，要么