完善浦发银行资本充足率管理

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1、完善浦发银行资本充足率管理摘要国际上通行的对商业银行风险监管指标之一是资本充足率不得低于8%。上海浦东发展银行是一家股份制商业银行，1999年上市。中国银行业监督管理委员会要求上市银行任何一天的资本充足率都不能低于8%。这对浦发银行的资本充足率管理提出了极高的要求。本文以对资本充足率管理的国际国内背景的介绍入手，介绍了资本充足率的内涵及计算方法，资本充足率管理的目标和服务对象，资本充足率管理的理论基础。论文介绍了浦发银行的发展历程，分析了浦发银行目前的经营环境，介绍了该行的资本充足率管理现状，分析了新巴塞尔协议对浦发银

2、行的影响。论文接着分析了浦发银行在目前资本充足率较低的情况下，提高资本充足率的两条基本途径:增加资本总额;降低风险资产。关键词;浦发银行资本充足率管理1绪论商业银行是国民经济的重要组成部分，是经营国民经济“血液”—货币资金的特殊企业。商业银行经营的好坏，直接关系到国民经济健康运行与否。因此，搞好商业银行的经营管理，不断提升商业银行素质，对国民经济健康、持续、高速发展具有十分重要的意义。作为中国商业银行的重要组成部分，股份制商业银行虽然设立时间都不长，但已成为中国银行业不断成长的力量。根据中国银行业监督管理委员会的统计，

3、2003年末，股份制商业银行资产占银行业金融机构的13.8%,2004年末为14.9%,2005年末则增加到15.5%.商业银行作为特殊的企业，具有社会影响面广，负债率高，资本较少等特点。因此，如何加强商业银行的资本管理，使资本充足率等指标始终符合监管的要求，在资本约束条件下探索有效发展的途径，是摆在商业银行经营管理者面前的一道重要课题。上海浦东发展银行股份有限公司，以下简称浦发银行，是12家全国性股份制商业银行之一。1993年1月9日正式开业。到2005年末，该行总资产5,735亿元，在2004年中国资产最大的50家

4、商业银行中排名第8，除去4家国有股份制商业银行，在股份制商业银行中排名第4。根据《银行家》杂志2006年3月公布的2005-2006年度中国商业银行竞争力排名结果，浦发银行位列第6。作为一家经营较好的股份制银行，加强对其资本充足率管理的研究，对其自身发展具有十分重要的意义，同样对其他股份制商业银行乃至全国的银行业都有一定的借鉴意义。1.1背景概述鉴于本文所要研究的是浦发银行的资本充足率管理问题，因此有必要首先对目前商业银行资本充足率管理的背景做简要分析。<1)国际背景1988年7月，国际清算银行〔BIS)发布《统一资本

5、计量与资本标准的国际协议》(简称巴塞尔协议)，统一了国际银行业资本充足率的监管标准，成为国际银行业管理的“神圣条约”。巴塞尔协议所规定的资本充足率标准己成为包括中国在内的许多国家共同遵守的标准。1988年协议规定的主要内容:①明确了银行资本的组成。核心资本(股本金和从税后留存收益中提取的公开储备)不低于50%;补充资本最高可相当于核心资本;②明确了银行表内资产和表外项目的风险权重。对于不同风险等级，确定了5个权数，分别为:0%,10%,20%,50%和100%;③明确银行的最低资本比率为8%(其中核心资本至少为4%)e

6、许多国际知名银行在资本充足率管理方面，取得了卓著的成绩，明显高于中国国内银行，使得它们的海外扩张和参股其他银行成为可能.如1999年末，花旗银行的资本充足率为12.43%，美洲银行为10.88%，瑞士信贷集团为19.10%.(2)国内背景2001年12月11日，中国正式加入世界贸易组织(WTO)，金融作为服务贸易的一项，过渡期为5年，到2006年12月11日。过渡期结束以后，外资银行将享受国民待遇，与中资银行在同一起跑线上竞争，地域的、行业的、币种等限制竞争的因素将消失，中资银行面临前所未有的竞争压力。《中华人民共和国

7、加入议定书》附件9《服务贸易具体承诺减让表》中，“银行及其他金融服务”部分列明，加入5年内，将取消所有地域限制，允许外国金融机构向所有中国客户提供服务。中国目前国内的银行业金融机构中，四大国有银行由于财政部通过中金公司的注资，成立资产管理公司剥离大量的不良资产，目前只有农业银行的资本充足率较低，未达8%。股份制商业银行中，广发银行、深圳发展银行和光大银行的资本充足率较低，其他股份制商业银行的资本充足率基本达标，但也只是略高于8%，低于通常的稳健标准10%.2005年12月末，浦发银行的资本充足率为8.04%，民生银行为

8、8.26%,招商银行为9.06%，华夏银行为&23%，深圳发展银行为3.17%。城市商业银行和农村信用社的资本充足率情况就更不容乐观。2004年2月23日，中国银行业监督管理委员会颁布《商业银行资本充足率管理办法》，目的是促进商业银行的安全、稳健运行。这个管理办法主要是依据1988年《巴塞尔协议》的原则制定的。中国银监会副主席唐双