某某某县某某某山农产品（果品）批发市场建设PPP项目财政承受能力论证320(

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某某某某某某山农产品（果品）批发市场建设PPP项目财政承受能力论证报告目录一、项目概况2（一）项目名称2（二）项目概况2（三）项目结构设计3二、责任识别3（一）股权投资支出责任3（二）运营补贴支出责任3（三）承担风险支出责任3（四）配套投入支出责任4三、支出测算4（一）财政股权投资支出测算4（二）财政补贴支出测算4（三）风险承担支出测算4（四）财政配套投入支出测算5（五）汇总分析5四、能力评估5（一）财政支出能力评估6（二）行业领域平衡性评估88 某某某某某某山农产品（果品）批发市场建设PPP项目财政承受能力论证报告某某某某某某山农产品（果品）批发市场建设PPP项目财政承受能力论证一、项目概况（一）项目名称本项目名称为：某某某某某某山农产品（果品）批发市场建设PPP项目（以下简称“本项目”或“项目”）。（二）项目概况某某某某某某山农产品（果品）批发市场位于某某某县城南部，312国道以南、怡和大道以西区域。根据某某某某某某山农产品（果品）批发市场规划及功能定位，本项目总用地48000㎡（折合72亩），按功能可分为农产品交易区、配套商业区、仓储区三个部分，建设内容有综合办公楼、电商大楼、交易大厅、仓库及冷库等建（构）筑物，总建筑面积97148m2，并配套公共配套设施及总图工程。项目建设内容及规模具体下表：主要建设内容与规模一览表序号建设内容单位规模投资一地上建筑m291068256661交易大厅m260480170462综合办公楼m21193433633综合商业楼m21193433634仓库m233609475冷库m23360947二地下建筑m2608017141地下保鲜库m260801714共计m29714827380本项目总投资估算暂定为27380万元。其中工程费用24270万元，工程其他费用2287万元，建设期利息823万元。8 某某某某某某山农产品（果品）批发市场建设PPP项目财政承受能力论证报告（三）项目结构设计本项目拟采用建设—拥有—运营（BOO）方式。由项目公司承担项目融资、建造、拥有、运营和维护职责，项目合作期为20年，其中建设期1年，运营期19年。中选社会资本和政府方出资代表共同出资成立项目公司，项目资本金不少于总投资的20%，暂定为6000万元，政府方出资1500万元，占25%；社会资本方出资4500万元，占75%。实施机构与项目公司签订PPP合同二、责任识别（一）股权投资支出责任本项目中，项目公司资本金暂定为6000万元。政府方与社会资本的出资比例分别为25%和75%。因此，政府方的股权投资支出为1500万元。（二）运营补贴支出责任项目公司通过在合作期内运营农产品市场，为提供农产品流通、仓储、电商等服务，获得使用者付费收入，以补偿项目运营成本、还本付息、回收投资，并获取合理投资回报，故本项目采取使用者付费模式，政府运营支出责任为0万元。（三）承担风险支出责任本项目涉及各类潜在风险，按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，应由最有能力消除、控制或降低风险的一方承担风险。在特许经营协议中具体明确项目风险的分配，使政府和社会资本间合理分配项目风险。8 某某某某某某山农产品（果品）批发市场建设PPP项目财政承受能力论证报告编号风险种类风险承担方1组织机构风险项目公司2工程风险项目公司3投资估算风险项目公司4资金风险项目公司5市场风险项目公司6财务风险项目公司7政策风险政府8不可抗力风险政府和项目公司共担（四）配套投入支出责任本项目政府无配套投入支出责任。三、支出测算（一）财政股权投资支出测算政府方股权支出为1500万元，需财政支出1500万元。（二）财政补贴支出测算本项目回报机制采用使用者付费，因此政府财政补贴支出为0万元。（三）风险承担支出测算风险承担支出责任是指由政府承担风险带来的财政或有支出责任。由于项目的风险概率和风险后果值难以预测，因此风险承担成本结合本项目实际，按照可转移风险、可分担风险以及不可转移风险进行分类，采用分类比例法进行测算。8 某某某某某某山农产品（果品）批发市场建设PPP项目财政承受能力论证报告第一类可转移风险包括：项目建设期间可能发生的组织机构、施工技术、工程、投资估算、资金、市场、财务等风险，社会资本通过参加商业保险后，大部分风险可以有效转移。本项目为新建项目，存在此类风险，风险成本按项目建设成本的5%考虑，即1369万元，其中自留风险占20%为274万元，可转移风险占80%为1095万元。政府方根据出资比例承担自留风险，为68万元。第二类可分担风险包括：项目运营期间可能发生的法规政治风险、自然灾害等不可抗力风险等，需要政府和社会资本共担的风险，按照项建设投资的1%考虑为274万元，社会资本和政府各分担50%，政府方承担137万元；第三类不可转移风险按照项目运营成本5%考虑为1770万元，由项目公司承担风险支出，政府方根据股权比例承担25%，为442.5万元。因此本项目政府风险支出为647.5万元。（四）财政配套投入支出测算由于政府无配套支出责任，故无需相应费用支出。（五）汇总分析根据上述分析，市财政需股权投资支出1500万元；运营补贴支出从2017年到2041年共计为0万元；风险承担支出为647.5万元；无配套投入支出。因此，若不考虑风险承担支出，20年内共计需支出1500万元；若考虑风险承担支出，共计需支出2147.5万元。四、能力评估8 某某某某某某山农产品（果品）批发市场建设PPP项目财政承受能力论证报告（一）财政支出能力评估本项目主要从对某某某县县级财政收支的预估中，按照《关于印发<政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引>的通知》（财经[2015]21号）的相关要求评价财政承受能力，并为财政支出的分配提供参考依据。某某某县2011年至2015年县级一般公共预算支出情况如下：年份财政支出（万元）增长率2011294706--201243133246.36%20134721139.45%20145071557.42%201563094824.41%经上表计算，2011—2015年某某某县县级财政支出年均增长率为21.91%。考虑国家未来经济下行风险压力较大，结合财政预算按照收支平衡、略有节余的原则，统筹考虑，县级财政收支增长率均拟定为10%，那么2016—2045年预计财政收支数额如下：年份预计财政支出年份预计财政支出201669404320312899189201776344720323189108201883979220333508019201992377120343858821202010161482035424470320211117763203646691738 某某某某某某山农产品（果品）批发市场建设PPP项目财政承受能力论证报告20221229539203751360902023135249320385649699202414877422039621466920251636517204068361362026180016820417519750202719801852042827172520282178204204390988972029239602420441000878720302635626204511009666年度本项目年财政支出一般公共财政预算支出本项目占一般公共预算承担数额占年公共财政预算支出比例某某某其他PPP项目支出占一般公共预算支出比例某某某所有PPP项目支出占一般公共预算支出比例201606940430.00%1.28%1.28%20171705.357634470.22%0.93%1.15%201813.888397920.00%0.24%0.24%201915.49237710.00%0.50%0.50%202016.9910161480.00%0.47%0.47%202118.6611177630.00%0.44%0.44%202220.4212295390.00%0.42%0.42%202321.0313524930.00%0.39%0.39%202421.6614877420.00%0.34%0.34%202522.3116365170.00%0.32%0.32%202622.9718001680.00%0.31%0.31%202723.6619801850.00%0.29%0.29%202824.3721782040.00%0.28%0.28%根据财经[2015]21号文的要求，“每一年度全部PPP项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过10%”。从2017年开始支付服务费用，共支付20年，若以县级财政每年PPP支出上限额度（一般公共预算支出的10%）为对标，则：8 某某某某某某山农产品（果品）批发市场建设PPP项目财政承受能力论证报告202925.123960240.00%0.24%0.24%203025.8526356260.00%0.23%0.23%203126.6228991890.00%0.23%0.23%203227.4231891080.00%0.22%0.22%203328.2435080190.00%0.22%0.22%203429.0838588210.00%0.19%0.19%203529.9542447030.00%0.19%0.19%203630.8546691730.00%0.19%0.19%2037051360900.00%0.18%0.18%2038056496990.00%0.18%0.18%2039062146690.00%0.16%0.16%2040068361360.00%0.15%0.15%2041075197500.00%0.15%0.15%2042082717250.00%0.15%0.15%2043090988970.00%0.15%0.15%20440100087870.00%0.00%0.00%20450110096660.00%0.00%0.00%通过以上数据对标可知，加上本PPP项目年度支出责任远小于某某某县县级PPP项目支出责任上限额度。本财政承受能力论证所取项目支出数据为本项目可能最大财政支出的情况，实际操作时财政支出将小于本报告中的数据。本项目为某某某县第四个PPP项目，加上本项目某某某县全部落地PPP项目政府财政支出责任处于财政可承受能力范围之内（二）行业领域平衡性评估目前某某某县暂无其他农产品市场PPP项目规划和相应财务支出计划，因此不会出现该行业PPP项目过于集中问题。8