青海省2017年内审师《内部审计基础》：论内部审计在企业内部控制中的作用考试试卷

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1、青海省2017年内审师《内部审计基础》：论内部审计在企业内部控制中的作用考试试卷青海省2017年内审师《内部审计基础》：论内部审计在企业内部控制屮的作用考试试卷本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.在下述管理耍求屮，哪项属于《内部审计专业实务框架》（以下简称《专业实务框架》所阐述的正常确认业务范围？A：进行自制还是采购的决策分析，并将相关建议管理层批准。B：就合同不同选择方案进行谈判，并将它们提交给管理层评估。C：分析不同融资选择，并将它们提交审计委员会。D：

2、对管理层的计划进行独立评估，作为提出审计建议的依据。2.T列哪一项是数据字典所具有的功能？A：a.用来确定系统的用户。B：b.为0标和资源确定优先级和安全规则。C：c.可以划分两个连续业务的界限。D：d.组织和共享有关对象和资源的信息。3.—家公司的管理层发现应收账款系统的更新响应时间最近从3秒钟增加到了15秒钟。该应收账款系统使用的是一个关系型数据库，并具有互动的更新和报告功能。导致响应时间变慢的原因可能是下列哪一项?A：a.互动式査询需耍读取整个关系型数据库。B：b.互动方式的用户大量减少。C：c.过量的关系型数据库表的空间。D：d.关系型数椐库庞大的输人/输出缓冲

3、区。1.以下哪项内部控制措施有可能防患于未然，在废弃物处理引起污染之前就进行防范，而不是在事后发现污染？A：限制接触环境部门的文件B：每天抽取水和固体废弃物的样本，并记录相关结果C：由环保人员开展正式在职培训计划D：确认有害化学物质处理成本的巨额预算差2.ABC组织称一罐苏打食物里的卡路里均值是1或更少。在某消费者测试服务中，检验九罐得到下列卡路里的数量0.9,0.95,1.0,1.05,0.85,1.0,0.95,0.95,0.9。这些观测值的均值是0.95。均值的方差之和是0.03。假定总体近似于正态分布。样本的标准差是A:0.0577B：0.0612C：0.031

4、6D：0.003753.在计划审计业务时，调查不会对以下哪项有帮助A：取得控制的初步调査B：确认业务重点的范围C：取得业务客户对控制问题的评论和建议D：评价控制的充分性和有效性1.分支机构经理认为A部市计为高级管理履行监督职能，内审人员应如何是他们改变这种1认识并说明自身合作性的一面？A：进一步强调控制职能。B：提高审计技术。C：加强调査性项目的保密性，减少畏惧心理。D：更多提请被审计人的关注。2.质量和性能最佳的巨额采购合同。在签订合同后不久，该供应商向这一CIA赠送了一份贵重礼物。以下哪项对接受这份礼物的陈述正确？A：由于该CIA并未担任该公司的内部审计师，因此接受

5、礼物与否只受该组织行为规范的约朿。B：接受礼物将违反IIA《道德规范》，对CIA而言是被禁止的。C：如果不是惯例，应禁止接受礼物。D：由于礼物的赠送在签订合同之后，因此接受礼物既不违反IIA《道德规范》，也不违反组织的行为规范。3.内部审计部门应通过对程序进行评估来为公司治理作贡献.通过评估.促进I.提升道德标准和价值观II.确保有效的组织业绩管理和责任制III.传达风险和控制信息IV.协调A外部市计师和管理层的工作A：只有I、IVB：只有IVc：只有n和ind：i,ii,m和iv1.以下哪一项属于内部审计部门质量保证项目，而不是作为首席审计执行官的其他职责？A:首席审

6、计执行官向外部审计师提供信息并允许其接触内部市计工作底稿，以便他们了解和确定依赖内部市计工作的程度。B：管理层批准规定了内部审计部门的宗旨、权力和职责的正式章程。C：至少每年对每位内部审计师的业绩进行一次评价。D：在每项审计业务的整个过程中，内部审计师的工作都要受到监督。2.关于根据《专业实务框架》实施的质量保障检查，以下哪种说法是不正确的？A:质量保障程序可以包括被审计单位通过面谈和问卷调查或调研提供的反馈意见。B:质量保障检查的结果可以与高层管理人员和董事会分享。C：如果符合条件，公司管理人员或董事会董事可以成为外部检査小组的成员，因为他们独立于内部审计部门。D：人

7、们期望质量保障团队对内部审计部门的工作效率和成效进行检查。3.公司甲已制定全面正式的公司道德规范，公司乙则尚未这么做。由此，就公司甲己制定公司道德规范而言，可以合乎逻辑地得出以下哪种说法(1)公司甲所展示的行为道德标准高于公司乙。(2)公司甲已建立客观的标准，可以据此评估雇员行为。(3)公司乙缺乏正式公司行为道德规范，因此无法对该公司的行为道德进行成功审计。A：只有(2)是对的B：只有(1)是对的C：只有(2)和(3)是对的D：只有⑴和(2)是对的1.在六西格玛方法中，质量功能展开方法用于A：改进产品设计和可信赖性B：测量流程性能C：实施