县内部审计工作情况调研报告 　

《县内部审计工作情况调研报告 　》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、县内部审计工作情况调研报告县内部审计工工作情况调研报告为积极探探索新形势下的内部审计工作作，切实加强各部门所属单位位和村级财务的资金管理，推推动我县内部审计事业持续健健康发展，去年我局组织有关关人员对全县内部审计工作进进行了专题调研。在问卷调查查的基础上，重点走访调查了了10个县级行政部门、6个个镇乡（街道）和4家实力型型民营企业。从调研情况看，，近二十年来，全县内审机构构共完成审计项目6834个个，查处损失浪费金额3。44亿元，纠正违规金额12。。5亿元，促进增收节支59906万元，被采纳合理化建

2、建议1722条，为促进我县县经济发展、维护社会稳定作作出了积极的贡献。尤其是原原经济主管部门的内审机构在在服务县属企业改革，配合开开展企业转制审计，参与领导导干部业绩考核，探索经济责责任审计等方面作出了积极的的努力，取得了较大成绩。一、现状及存在的主要问题题我县内审工作从19855年起步发展至今，已基本形形成部门内审、镇乡（街道））内审、民营企业内审及县审审计局负责对全县内部审计指指导监督的工作格局，内部审审计机构和人员分别由19885年的18个和27人增加加到XX年的65个和1955人。多年来，内

3、部审计工作作在不断发展的同时，也暴露露出一些问题和不足，主要表表现在以下几个方面：7/7（一一）内审工作发展不平衡。由由于领导思想认识和重视程度度的差异，我县的内审工作表表现出三个“不平衡”：一是是机构设置不平衡。据统计，，截止XX年底，全县专职内内审机构20个，占机构总数数的31％；专职人员56人人，占总数的29％，但机构构与人员均到位的仅6个。调调查还发现，不少内审机构设设在财务科内，财务人员和内内审人员交叉兼职。如农村实实行村账代理后，原兼任内审审人员的乡镇财务辅导员，现现又担任会计服务所所长

4、；实实行委派会计的部门，由委派派会计兼任内审人员。内审工工作在某种程度上受制于财务务部门负责人，内审工作缺乏乏相对的独立性，使内审人员员对领导层的参谋助手作用受受到限制。二是工作开展不平平衡。配有内审人员的单位，，多数工作开展较正常。如丹丹东街道和石浦镇内审机构在在保证村级财务审计“三年一一轮回”的前提下，已逐步向向“两年一轮审”目标推进。。教育、交通等部门在经常性性地对下属单位开展内部财务务监督的同时，积极实施基建建项目跟踪审计。卫生部门在在内审人员组织保证上做到““一付班子、一个网络、一套套措施

5、”，坚持开展财务季度度互审，不定期实施院长离任任审计。但也有一些单位内部部审计工作不是很到位，或是是机构人员未落实，或是专职职内审人员岗位变动后未及时时补充力量，至今内审工作仍仍是纸上谈兵，毫无进展。三三是履行职责不平衡。有的单单位年初有审计项目计划，年年中有检查，年末有总结，审审计结果有书面报告，对存在在的问题有处理意见。在做7/7好好财务收支审计的基础上，还还积极开展经济责任审计和基基建项目审计。但有的单位没没有审计计划，只有当群众有有反映时才去审，就事论事，，内审作为内部一项有效的监监督职能难

6、以发挥。（二））内部审计规范化程度有待提提高。《审计法》和《审计署署关于内部审计工作规定》虽虽已颁布实施多年，但由于内内审人员的不稳定性，具体操操作中随意性较大。如审计前前没有向被审计单位下发统一一格式的审计通知书，仅以电电话通知代替审计通知书；有有的审计结果没有形成正式的的审计报告，常以汇报代替审审计报告；有的审计资料未及及时立卷归档，造成领导变动动或经办人员更换后，群众再再次反映时因找不到原审计结结论而只能重复审计；有的因因年久而遗失有关资料，或找找不到当时的经办人而难以结结论。所有这些都影响了

7、内审审工作质量的提高和作用的充充分发挥。（三）内审人员员素质参差不齐，专业知识有有待加强。抽样统计显示，县县级部门内审人员结构较镇乡乡（街道）合理。部门内审人人员具有大专以上学历的占667％，中级及中级以上技术术职称的占42％，老中青年年龄搭配较合理。镇乡（街道道）内审队伍则呈现“二低””现象：文化程度低和技术职职称低，具有大专以上学历的的仅占33％，中级及中级以以上技术职称的仅占17％。。同时，内审人员知识结构单单一，大多仅专长财务会计，，经济管理、工程技术、法律律、计算机等知识面较窄。这7/7这

8、些都使得内部审计范围狭窄窄，审计质量和审计效率难以以提高。二、加强内部审计计工作的几点建议在县级机机关、乡镇政府机构改革，村村账镇乡（街道）代理，企业业经营机制转换以及行政事业业单位会计集中核算（结算））的新形势下，如何加强内部部审计监督，是我们面临的一一个新课题。根据《审计法》》和《审计署关于内部审计工工作的规定》，结合我县内审审工作实际，提出如下建议：：（一）抓组织，建立健全全适合管理和发展要求的内部部审计机构。独立的内审机构构和人员是保证内部审计工作作正常开展的