巴塞尔新资本协议下的中国国有商业银行风险管理研究

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1、同等掌力在职申请掌位管理科掌与工程学科、专业琴日勤专业技术职务熊育薰 关键词巴塞尔新资本协议，国有商业银行，全面风险管理体系 ��，����������������������瑃��������������瑃�����������猳���������������������������猳����������������，������������������．�������，�������������������������������������� 原创性声明日期：迦肇年卫月型日日期：型年兰月五日 �

2、�选题背景��������会公布了巴塞尔新资本协议文本，并宣布于��年底正式实施。新资本协议继续以促进国际银行体系的稳健安全和公平竞争为目标，以风险量化和风险管理为中心，集中吸收了国际银行业风险管理的新成果与监管实践的新做法，提出了一整套全面管理银行风险的计量标准、技术方法和制度要求。新协议倡导以“最低资本要求、外部监管监督检查和市场约束”为三大支柱，建立全面涵盖信用风险、市场风险和操作风险三大风险的银行风险管理框架，具有相当的指导性和前瞻性。新巴塞尔协议的推出，将对全球金融业甚至全球经济体系将产生重

3、大而深远 ��文献综述��������，全面 ����狟��和实务界对新协议进行了广泛的研究，其中以新协议框架与商业银行新协议的思想、方法、标准为参照系，对商业银行风险管理进行的研究主要有三个方面：在新资本协议的深入综合研究方面：魏建华���考察了巴塞尔协议监管思想的深化过程，阐述了��年巴塞尔协议的形成、补充修订和新巴塞尔协议酝酿出台阶段的思想特点，对比了新旧巴塞尔协议的差异，着重分析了新协议的创新，并对新协议实施对我国商业银行面临的挑战做了初步探讨。巴曙松���较为深入全面研究了新资本协议，并率先

4、出版了国内首部研究巴塞尔新资本协议的专著。对巴塞尔协议的演变与趋势、新协议草案修订进程中的争议和内在冲突、新协议对我国的影响及其实施路径进行了全面探讨。在新资本协议有关技术方法的研究方面：武剑������对新资本协议关于信用风险、市场风险和操作风险的管理标准方法进行了较为深入的分析，分别提出了改进思路和建议。章彰���从巴塞尔新资本协议内部评级法的角度对信用风险管理的制度和相关技术做了描述，并就运用先进的风险管理理念，改进我国商业银行的风险管理作了探讨。陈林龙���结合新协议的主要内容，较为系统细致地

5、介绍了现代西方商业银行风险管理技术、流程进行了较为细致地描述。在运用新资本协议基本理念改进商业银行风险管理研究方面：戴国强��� 商业银行内部评级体系建设提出了政策建议。��研究思路与框架 巴塞尔资本协议的形成艇演变誉襄尔资本协议的背景及生要肉饔两方国家金融管理当局推行金融自由化政策，放松管制成为普遍趋势。随着管制的放松，金融领域的竞争强趋激烈．剖毅添动曩麟月异。涯券、保险、培芋毛、基金等非银行金融机构丌始进入银行的传统业务领域，对商业银行的传统地位形成强烈冲击，引发了所谓“金融脱媒”‘现象；各国纷纷

6、玎放金融市场，跨国锭幸亍业务迅速扩大，各国银行业的竞争加剧；放松利率限制，使得商业银行存贷利率差嚣箍管机构开始全面审视跨国性锻行的盆管问题，并促使银行监管的国际合作从�本、荷兰、瑞鼗、英国和美国等十国集溺正式商讨成立了巴塞尔银行益篱委员�������虺啤鞍腿���被帷�。建立� �����，这就是《巴塞尔资本协议》���一是规范商业银行的资本。统一了对资本组成的认识，规定商业银行的资本包括核心资本和附属资本。其中核心资本由股本金和公开储备构成，为资本中最重要的部分。商业银行核心资本之外的资本为附属资本

7、，主要包括未公开储备、重估储备、普通准备金、长期次级债务和混合资本工具五项。同时规定，商业银行的附属资本不得超过核心资本，即核心资本不能少于总资本的�％。二是确定银行资产的风险权重。为准确衡量银行资产风险，该协议根据银行资产类别、性质以及债务主体的不同，确定了银行资产负债表的表内和表外项目的划分为�ァ��ァ��ズ��％四个档次，确定了风险转换系数。从而为衡量国际银行的风险暴露状况提供了统一的标准。该协议要求，��年底，从事国 巴塞尔新资本协议框架及对银行风险管理的要求���一是促进了新的银行监管框架的

8、形成。该协议的出台，促使银行监管的视角从银行体外转向银行体内，从制度和技术两个层面更加关注银行经营的根本性问题。陔协议确立了资本金监管的核心地位，明确界定了银行资本的内涵和外延，规定了银行资本相对于资产风险的比率标准，根据资产和负债的性质及其变动相应调整监管资本要求的机制，奠定了资本金监管的基础地位；该协议建立了资本与风险两位一体的资本充足率监管机制，实现了银行资本要求与其资产风险有机联系。该协议根据银行资产的性质，规定了不同的风险权重，使得同样规模的资