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1、浙江海利得新材料股份有限公司2013年度审计报告目录一、审计报告„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„第1—2页二、财务报表„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„第4—19页（一）合并资产负债表„„„„„„„„„„„„„„„„„第4-6页（二）母公司资产负债表„„„„„„„„„„„„„„„„第6-8页（三）合并利润表„„„„„„„„„„„„„„„„„„„第8-9页（四）母公司利润表„„„„„„„„„„„„„„„„„„第9-10页（五）合并现金流量表„„„„„„„„„„„„„„„„第10-12页（六）母公司现金
2、流量表„„„„„„„„„„„„„„„第12-14页（七）合并所有者权益变动表„„„„„„„„„„„„„第14-16页（八）母公司所有者权益变动表„„„„„„„„„„„„第16-19页三、财务报表附注„„„„„„„„„„„„„„„„„„„第20—68页第1页共68页审计报告天健审〔2014〕728号浙江海利得新材料股份有限公司全体股东：我们审计了后附的浙江海利得新材料股份有限公司（以下简称海利得公司）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
3、及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是海利得公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合
4、理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估第2页共68页计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，海利得公司财务报表在所有重
5、大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海利得公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：沃巍勇中国·杭州中国注册会计师：周晨二〇一四年三月十二日第3页共68页二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元1、合并资产负债表1、合并资产负债表编制单位：浙江海利得新材料股份有限公司单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金402,011,258.82742,547,321.91结算备付金拆出资金交易性金融资产4,7
6、59,735.47755,048.00应收票据39,407,286.0528,130,409.35应收账款302,738,745.43233,729,876.26预付款项52,620,766.3157,364,131.14应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息1,664,245.284,630,400.76应收股利其他应收款8,100,803.6414,116,735.27买入返售金融资产存货438,863,546.82417,141,999.37一年内到期的非流动资产其他流动资产282,189,043.152,
7、036,691.67流动资产合计1,532,355,430.971,500,452,613.73非流动资产：发放委托贷款及垫款0.00可供出售金融资产0.00持有至到期投资0.00长期应收款0.00长期股权投资98,280,000.000.00投资性房地产0.00固定资产1,112,015,494.791,061,567,237.12在建工程339,143,096.64339,281,757.28工程物资0.00固定资产清理0.00生产性生物资产0.00第4页共68页油气资产0.00无形资产169,203,547.651
8、70,890,341.22开发支出0.00商誉0.00长期待摊费用0.00递延所得税资产14,427,465.7911,451,370.22其他非流动资产0.00非流动资产合计1,733,069,604.871,583,190,705.84资产总计3,265,425,035.843,083,643,319.57流动负
