专业实习报告封面

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1、上海商学院专业实习报告（二）姓名：李俊杰系、班级：ACCA111学号：11251040212指导教师：李相波2014年1月16日实习基本情况(学生填写)姓名李俊杰学号11251040212班级ACCA111实习单位名称天职国际会计师事务所实习单位地址陆家嘴东路161号上海招商局大厦35楼指导教师姓名王莹职称或职务外勤主管电话18616577775实习岗位审计助理实习单位核定成绩(百分制)：实习单位评语实习单位指导教师签名：实习位盖章：专业实习成绩(教师填写)评价指标权重优≥90良80～90中70～80及格60～70不及格60以下得分实习成绩纪律态度5%工作能力

2、5%分析与解决问题能力5%实习单位核定成绩45%实习报告成绩真实反映实习活动5%内容充实10%语言通顺10%字数符合要求5%创新5%结构、排版规范5%总评分100%实践赢得成功姓名：李俊杰班级：ACCA111学号：11251040212一、实习概况与目的在实习中帮助实习小组完成风险较小的财务报表科目的审计，协助贴注审计报告。通过实习加强实践经验，获取更多审计知识。二、实习单位简介天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）创立于1988年12月，是一家专注于会计审计、管理咨询、税务筹划、工程咨询的特大型综合性咨询机构，拥有从事证券、期货相关业务，国有特大型企业审计业务

3、，金融相关审计业务，会计司法鉴定以及境外上市公司审计业务等执业资质。三、实习过程参加企业校招，被录用后参加所里的年审工作，为期两个月。参与审计国企与一家“新三板”公司，一般审计货币资金，固定资产，营业外收支，无形资产等科目。四、实习体会实习的内容便是依据实习要求中的具体流程操作。我们首先是听老师讲述了软件使用的相关流程，然后听教学录音文件对软件的使用中会出现的问题有了了解。这些准备工作完毕后，我们才开始实用软件进行简单的业务处理。具体的操作内容列示如下：　　1、熟悉软件使用流程　　熟知软件的使用流程是十分必要的。工欲善其事，必先利其器。流程中包括十个步骤左右，

4、我们本次实习主要练习其中的六个步骤。因而实习中实际用到的流程如下：　　做好查账前的准备工作→生成未审报表→项目负责人进行审计风险评估→项目负责人结合实质性程序做人员分工→审计人员根据初始底稿执行程序进行审计工作→生成正式的工作底稿　　2、做好查账前的准备工作　　首先点击【建立审计项目】按钮，选择需要登录的被审单位账套。然后按照流程图所示，逐步进行如下操作：　　(1)设置查账期间　　在“查前准备”主界面中点击“设置查账期间”按钮　　(2)行业科目对照　　在“查前准备”主界面中点击“行业科目对照”按钮。具体操作如下：　　选择对照年度2010→选择对应的行业→点击“

5、第1步、1级对照”→点击“第二步　对照校验”→选择对照年度2008→点击“点击第二步对照校验”→点击“明细对照”　　(3)数据准备及测试　　在“查前准备”主界面中点击“数据准备及测试”按钮。具体操作如下：　　账户平衡校验→损益类科目冲销校验→年度间科目结转校验→凭证校验及红字对冲检查→历年科目设置连续性校验　　至此，查账前的准备工作结束，开始进行下一步——生成未审报表。　　3、生成未审报表　　在审计工作记录的主界面中，单击【工作底稿】上的【行业报表】，在报表生成及分析生成窗口中，生成未审报表。　　4、项目负责人进行审计风险评估　　在本阶段主要包括两个方面：风险

6、评估调查和编辑风险评估底稿。具体操作如下所示：　　(1)风险评估调查　　在审计风险评估阶段，我们可以根据每个调查阶段生成不同阶段的审计风险评估的调查底稿。在每个阶段的底稿中我们只需要按照所需要到内容填写，或者选择就可以了。　　(2)编辑风险评估底稿　　首先第一步我们选取此次项目中所参与的人员以及他们各自负责的科目。点击第二步来选择每个科目我们执行那些工作.在对每一个科目进行完实质性测试程序的选择后只要执行第三步，初始化底稿就会自动的过渡到审计工作记录中。　　5、项目负责人结合实质性程序做人员分工　　系统内置的几套工作底稿可以任意选择，在生成工作底稿之前，最好先

7、进行抽凭，账龄分析等。因为：底稿模板中是有取数公式的，如果不做好之前的准备工作会取不到数。　　(1)选择人员及负责底稿　　审计工作记录主界面中，单击【审计工作记录】上的【工作底稿】按钮，弹出操作界面。首先、点击“选择人员及底稿”进入。在这里首先在左上角选择人员，然后将这个人员所需要负责的底稿从左边选到右边。　　点击确认以后，继续点击“选择人员及底稿”按钮，进行其他人员分工。　　(2)选择实质性执行程序　　选择某个科目底稿点击“第二步，选择执行程序”，来进行实质性测试程序的选择。　　(3)批量生成各人员初始底稿　　设置完实质性测试程序后,点击“第三步，生成初始化

8、底稿”，这样就批量生成了各人员的初始底