农村商业银行集团客户及关联企业授信管理办法

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1、农村商业银行集团客户及关联企业授信管理办法100号（4月13日）第一章总则第一条为切实防范风险，促进农村商业银行股份有限公司（以下简称本行）加强对集团客户及关联企业授信业务的管理，根据《中华人民共和国商业银行法》，《商业银行授信工作尽职指引》和本行信贷管理制度的有关规定，制定本办法。第二条本办法所称集团客户及关联企业是指具有以下特征的本行的企事业法人授信对象：（一）在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的；（二）共同被第三方企事业法人所控制的；（三）主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属（包括三代以内直系亲属关系和二

2、代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的。主要投资者指直接或间接控制一个企业10%（含）以上表决权的个人投资者；关键管理人员指有权并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员；上述（一）至（三）项中所称“控制”是指：企业法人或自然人直接或间接持有另一法人50%以上权益性资本的；或企业法人或自然人直接或间接持有另一法人的权益性资本不足50%，但存在下列情况之一的：（1）持有或控制后者50%以上的表决权；（2）有权任免后者董事会等类似机构的多数成员；（3）在后者董事会等类似机构会议上有50%以上的投票权。（四）对关联方的财务和经营政策有重大影响。“重大影响

3、”是指对关联方的财务和经营政策有参与决策的权利，或对决策的制定有实际影响，但并不决定这些政策。重大影响包括以下情形：一方拥有另一方20%以上至50%表决权股份；在被投资企业的董事会或类似的权利机构中派有代表；参与政策制定过程；互相交换管理人员；依赖投资方的技术资料；（五）自然人股东的家庭成员持有或控制的股份或表决权应当与该自然人股东持有或控制的股份或表决权合并计算；（六）存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，本行认为应视同集团客户进行授信管理的。第三条本办法所称授信业务包括：贷款、票据承兑、贴现、保函等。第四条本行对集团客户授信遵循以下

4、原则：（一）统一原则。对集团客户授信实行统一管理，集中对集团客户授信进行风险控制。（二）适度原则。根据授信客户风险大小和自身风险承担能力，合理确定对集团客户的总体授信额度，防止过度集中风险。集团客户的授信总额不超过本行资本净额的15%。（三）预警原则。建立风险预警机制，及时防范和化解集团客户授信风险。第二章授信业务风险管理第五条对集团客户授信时，集团内不同成员只能向一个支行申请授信。该支行应负责集团客户统一授信的限额设定和调整或提出相应方案，按规定程序批准后执行，同时应负责集团客户经营管理信息的跟踪收集和风险预警通报等工作。第六条对集团客户授信时，支行

5、应要求集团客户提供真实、完整的信息资料，包括集团客户各成员的名称、法定代表人、实际控制人、注册地、注册资本、主营业务、股权结构、高级管理人员情况、财务状况、重大资产项目、担保情况和重要诉讼情况等。必要时，可要求集团客户聘请独立的具有公证效力的第三方出具资料真实性证明。第七条对集团客户授信时，客户经理应进行充分的资信尽职调查，对照授信对象提供的资料，对重点内容或存在疑问的内容进行实地核查，并在授信调查报告中反映出来。调查人员对调查报告的真实性负责。第八条对集团客户内各个授信对象核定最高授信额度时，在充分考虑各个授信对象自身的信用状况、经营状况和财务状况的

6、同时，还应充分考虑集团客户的整体信用状况、经营状况和财务状况。最高授信额度将根据集团客户的经营和财务状况变化及时做出调整。第九条对集团客户授信时，应注意防范集团客户内部关联方之间互相担保的风险。对于集团客户内部直接控股或间接控股关联方之间互相担保，要严格审核其资信情况，并严格控制。谨慎办理关联方保证担保的授信业务。第十条对集团客户授信时，应要求集团客户各授信客户报告关联交易的情况，包括：（一）交易各方的关联关系；（二）交易项目和交易性质；（三）交易的金额或相应的比例（授信客户净资产10%以上的关联交易必须报告）；（四）定价政策（包括没有金额或只有象征性

7、金额的交易）。第十一条贷款行向集团客户发放贷款时，应在贷款合同中约定，贷款对象有下列情形之一，本行有权单方决定停止支付借款人尚未使用的贷款，并提前收回部分或全部贷款本息：（一）提供虚假材料或隐瞒重要经营财务事实的；（二）未经本行同意擅自改变贷款原定用途，挪用贷款或用贷款从事非法、违规交易的；（三）利用与关联方之间的虚假合同，以无实际贸易背景的应收票据、应收账款等债权到银行贴现或质押，套取信贷资金或授信的；（四）拒绝接受本行对其信贷资金使用情况和有关经营财务活动监督和检查的；（五）出现重大兼并、收购重组等情况，本行认为可能影响到贷款安全的；（六）通过关联

8、交易，有意逃废银行债权的。第十二条加强对集团客户授信后的风险管理，定期或不定期开展针对整个集团