财务管理制度目录

《财务管理制度目录》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、财务管理制度目录1、财务管理办法总则2．费用报销程序3．借款程序图4．报销程序图5．零部件、辅料采购付款程序图6．非现金采购及货到付款程序图7．现金采购付款程序图8．差旅费开支管理办法9．资金支出及审批程序10．资产控制管理办法11．固定资产管理办法12．低值易耗品管理办法13．财务部组织机构及人员编制图14．财务部工作职责15．财务人员职业道德16．岗位描述17．整车销售价格确定及发车程序18．物资、车辆出店的规定19．维修、按揭车辆欠款管理规定20．维修配件交旧领新的规定第一章总则第一条为加强我公司的财务管理与会计核算，充分发挥财务工作

2、在经济活动中的重要作用，提高企业经营管理体制水平和经济效益，促使企业适应社会主义市场经济的需要，规范生产经营及财务行为。根据国家和徐州市的有关财务管理规定，结合我公司的实际，制订本管理办法。第二条公司财务管理必须遵循“统一领导、按级负责、集中管理、独立核算”的基本原则。第三条财务管理的基本任务与要求：严格执行国家各项财经方针、政策及财经纪律和《商品流通企业财务会计制度》；建立健全企业财务管理制度，完善内部经济责任制；做好财务计划，搞好会计核算、会计分析与考核工作，如实反映企业财务状况与经营成果；筹集资金，合理利用，监督经济活动，提高经济效益

3、，实现企业资产增值目标。第四条财务管理实行电算化，提高效率、节省人力，实现现代化管理。第五条本管理办法经董事会讨论通过后发布实施。第二章财务机构、会计人员与职责第六条财务机构按照集中管理、独立核算的要求设置。公司设立财务总监、财务经理，下设主管会计（由财务经理兼任）、收银（材料）会计（兼车间统计核算）、出纳会计、保险业务会计。第七条财务人员的聘请与录用，要具备会计从业资格证书，并严格考核政治思想与工作责任心，合格后才能上岗。第八条财务机构与财务人员的主要职责：严密组织、正确实施财务管理与会计核算；及时反映财务状况及经营成果；编制企业财务计划

4、，参与企业管理及经营决策；依法筹措资金，合理调度资金，监督资金及时回笼，确保资金良吐循环第九条财务人员应行使的工作权力：维护财经纪律和财经制度的权力，按照《会计法》、《企业财务制度》、＜企业会计准则＞进行财务管理和会计核算的权力，不受任何行政干预的权力；对企业资金运作监督和控制的权力；向上级报告和反映本单位财务管理和违法违纪的权力。第十条财务机构必须严格建立内部控制制度和财务人员岗位责任制。实行会计、出纳分管制度；票据印章分管；会计核算日清月结制度；会计档案保管制度；货币资金、结算票据使用登记制度；实物验收、领用登记和保管制度。做到分工明确

5、，责任到人，事事有人管。第十一条财务人员的离任或调动必须按规定办理详细交接手续，并在上级或财务负责人的监督下进行交接。交接不清（账目不清）不得离任。必要时，请会计师事务所审计后才能交接。第十二条公司应按照公司章程向股东筹足资本金，并由会计师事务所出具验资报告。资本金除依法转让外，不得以任何方式抽走，只准用于流动资金固定资产及其他资产，未经董事会同意不得对外投资。也不许将资金借给，或为他人提供担保。第三章资金管理第十三条现金使用应遵守的原则：现金只能用于支付职工个人的工资及费用报销；不能转账的单位以及支付劳务报酬；不足转账起点的小额零碎星开支

6、。对往来单位发生的收付款项，都必须通过银行转账结算。第十四条现金由出纳员专门保管，并承担保管责任。第十五条收银会计当天收到的现金，在营业终了进行盘点核对，次日及时与出纳会计进行结算，对数额较大的现金，要派专车送存银行，确保现金安全。第十六条出纳库存现金要实行定额控制，一般不超出3天的零星开支。第十七条员工因业务需要借支现金时，借款人先填写借款凭证，本人签字，财务审核，总经理签字才能借支。出差回来，一星期内必须报账，逾期不报账者，财务部有权按借款数额在工资中分期扣回。第十八条收银员对现金的收入业务，要逐笔在原始凭证上加盖“现金收讫”章，出纳会

7、计对现金的收付业务，要逐笔在现金日记账上进行登记并在原始凭证上加盖“现金付讫”章，详细反映现金的收入、付出、结存情况，每日终了应将库存现金与账面现金进行核对，做到日清月结。第十八条企业银行存款由财务直接掌握，收付款凭证由专人保管，各类款项收入与付出的具体内容要填写齐全，不准巧立名目，不得开空头支票和空白支票，特殊情况要开空白支票的，必须限额。并写明收款人和用途。七天内凭报销凭证办理报销手续。第十九条银行存款的付出，每笔业务需由经办人填写申请表，报财务审核，总经理批准后，出纳才能付款，月末应与银行对账单进行核对，如有未达账，要编制调节表。第二

8、十条企业任何人不准用白条、实物抵充库存现金或银行存款，不能公款私存、私借；不准设立“小金库”；不能出租、出借银行账号。第二十一条划付款项，必须坚持“一支笔”审批制度。经办人持批准