某收费站财务监督管理办法

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1、某收费站财务监督管理办法一、收费站会计工作的人员配备各单位应当依据会计业务需要配备持有会计从业资格证的会计人员。未取得会计从业资格证的人员,不得从事收费站会计工作。会计人员应当具备必要的专业学问和专业技能,熟识国家有关法律、法规、规章和国家统一的会计制度,遵守职业道德。二、收费站会计工作的岗位设置及其职责权限1、各单位应当依据会计业务需要合理设置会计工作岗位,合理划分职责权限,坚持不相容职务相互分别,确保不同岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。2、收费站会计工作岗位一般可分为:出纳、稽核、票证等。会计工作岗位,可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人。但出纳人员

2、不得兼管稽核、票证和收入、债权债务账目的登记工作。3、收费站会计人员工作调动或者因故离职,必需将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。没有交接手续的,不得调动或者离职。办理交接手续应有财审科人员监交。-3-4、与货币资金相关的票据必需严格管理,明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序,并专设登记簿进行记录,防止空白票据的遗失和被盗用。5、必需加强银行预留印鉴的管理。财务专用章由出纳保管,个人名章必需由本人或其授权人保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。三、收费站票证管理工作㈠票证管理遵循统一领导,分级管理的原则,其基本职责是

3、:1、高管中心是票证管理的总的核算单位,负责票证领发,并对各收费站票证的使用,进行监督、检查。2、各收费站均是票证管理的基本核算单位,详细负责本单位票证领发、保管、使用和审核销号。㈡各单位必需指定专人负责票证管理,建立健全票证收、发、领、用、核的制度和手续。加强票证管理,领入票证必需办理验收入库,发放领用双方要当面点清。票管员要把握票证用量和库存数量,加强核对工作。㈢票证必需妥当保管,顺号存放。管理有条不紊,保证票证完整,不受损失,并定期盘点,做到帐实相符。㈣对作废收据应妥当保管,不得私自销毁。㈤票管员工作调动或因故离职时,必需办清交接手续后方准离职。四、账

4、户管理收费站收入专户的开设、变更和销户工作必需严格审批手续。五、收入解缴-3-每月5日、15日、25日应将规费收入专户中的存款全额解缴。六、收费站会计核算工作收费站会计核算应执行《X省公路事业单位会计核算方法(试行)》,应使用财务统一的电算化软件进行核算。七、收费站财务的监督管理高管中心财审科负责对收费站的财务进行监督管理。采用定期审计和专项审计相结合。各收费站应照实供应会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料以及有关状况,不得拒绝、隐匿、谎报。-3-