公司日常费用管理费用办公费用报销规定制度

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1、母公司费用报销规定第一条为了加强集团母公司财务管理，合理控制资金成本，规范公司费用报销行为，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国发票管理办法实施细则》、《中共中央八项规定、六条禁令》、《违规发放津贴补贴行为处分规定》及国家有关法律法规和集团公司有关制度，结合母公司的实际情况制定本规定。第二条各项业务费用的发生，经办人及有关责任人要保证业务的真实性，发现有虚列费用的行为，将按有关规定予以处理。第三条日常费用报销规定日常业务开展，要严格遵守《中共中央八项规定、六条禁令》、《违规发放津贴补贴行为处分规定》，不得违反，

2、对各项费用报销规定如下。(一)慰问费：主要指为看病号、节日走访员工发生的费用，发票开具内容要详细，要填写明确的物品名称、单价、数量，报销单据上要写明慰问事项和人数、标准（建议300、400、500元），慰问人员明细表作为凭证附件之一。（二）职工教育经费：包含培训费、图书等，是企业为职工学习先进技术和提高文化水平而支付的费用。①培训费：委托大学院校开展培训，要求提供与大学院校签订的培训合同。企业内部培训要有内部相关文件及参会人员签到表。②购书：发票要填写书籍具体的名称，与工作无关的书籍不7予列支，若购买书籍较多时，可附开票

3、单位出具的销售清单，并加盖开票单位的发票专用章。③学历及职称晋升费用：该类费用报销按照集团公司人力资源管理规定执行。（三）差旅费：按照2009年12月集团公司下发的XX字[2009]72号文《差旅费开支管理规定》对差旅费要求审核控制。住宿费报销的附件要求：凡外出参加会议发生的住宿费报销时须附相关会议通知，会议费用中包含食宿的不得报销餐费及住宿费，须填制差旅费报销单，列明出差事由。（四）办公费①固定电话费：负责集中交纳的部门应制作部门电话费分割单，报销审批时作为原始凭证附件之一。②移动电话费：负责集中购买的部门应提供移动话

4、费花名册，报销审批时作为原始凭证附件之一。③办公用品：商业发票、定额发票均要填写物品名称、规格型号、数量、单价，开具时未填写的要附购买清单。（大项办公用品要在办公文具店进行购买，不得在大超市购买，若需在小超市购买的金额不能超过500元，列入报销注意事项内容）。④光纤使用费：需提供相关合同。（五）招待费分外部招待和内部招待。（酒、水果发票若为超市发票单张不能超过1000元，每件酒单张不能超过500元，发票不能出现连号现象。列入报销注意事项内容）。7①外部招待：部门因公需外部招待时，应事先填写“业务招待费申请单”，报经公司主

5、管领导批准后，方可进行，申请单应注明招待时间、地点、对方人员、陪同人员等信息(注意事项：每张发票和凭证郑州不能超过1000元，登封不能超过600元，高档酒店发票不予报销)。②内部招待：公司机关招待用餐结算单要填写完整，如招待部门、来客单位、用餐时间、申请人、批准领导、来客人数、用餐标准、派餐人意见、核算人、陪客人签字”要清晰完整。内部招待用酒不得超标，各部门使用酒须在明细单上确认签字，明细单上要列明使用酒的品名、数量、单价。（六）车辆费用：分车辆保险、过路费、车辆维修费、加油等，车辆维修费报销时须附维修清单，清单上若显示

6、的个人车辆的车牌号或个人姓名的则不予报销。（七）修理费：分门、窗、地面、照明工具、水池等公共财产维修。公共设备及房屋维修，要求修理完毕后，由设备责任人、维修人共同签写维修验收单，报账时作为原始凭证之一入账。公共设施维修由项目管理部验收。（八）劳动保护费：要附有发放明细，填写发放时间、物品名称、数量，领取人签字完整。（九）会议费：会议费须附会议通知或会议邀请函等相关文件，文件内容包括会议时间、地点、与会人员、会议主题、会议费用等。（十）广告及宣传费：须提供与电视台、报社等媒体单位签订的业务合同。7（十一）技术服务费：要提供

7、相关业务合同。（十二）中介费：要提供相关业务合同。（十三）厂内绿化费：日常维护费用需附合同。（十四）会费：要求须有行业协会相关证明文件，各部门要严格按照会费预算标准控制。（十五）退休职工费用：包括退体人员安家费以及为退休人员发生的其他费用，要求须有总经理签字审批表及退休人员安家费发放明细表。（十六）项目前期考察费：项目考察前须拟订申请报主管领导批准，报销时，需提交考察报告，考察费用内容及项目须与请示报告一致，不得报销与考察地相互矛盾的费用。（十七）财产保险、意外伤害保险：要求须附有保险合同及保险人员名单。第四条严禁列支项

8、目不予列支以下费用：纪念品、工艺品、土特产、旅游景点门票，超标酒、超标公务接待，应有个人承担的各种商业保险，个人承担的消费项目如高消费娱乐健身费用、旅游费用，违规发放的补贴。第五条报账注意事项（一）当月发生的费用，次月26日结账之前必须报销(12月发生费用在次年1月6日前报销完毕)，否则不予审核列支。（定额车辆费用除