财务预算管理业务流程管理办法.docx

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1、财务预算管理业务流程管理办法（本办法经年月日经理办公会通过）第一章总则第一条为有效控制成本及费用、合理计划各项支出，保障经营管理工作高效顺利开展，特制订本办法。第二条总经理、财务负责人、财务部、各职能部门、各下属公司、各项目部在财务预算管理工作中分别承担相应责任，须及时处理流程中所负责的工作。第三条每年12月须完成下年度财务预算方案的编制工作。第二章业务流程第四条财务预算业绩目标的确定（1）总经理于每年12月初根据股东大会及董事会批准的公司战略规划及下年度计划，设定初步的下年度财务业绩期望。（2）财务负责人根据总

2、经理设定的初步财务业绩期望制订公司财务业绩期望目标，并布置预算工作。（3）财务部编制财务预算申请指导方案，包括财务预算申请内容、有关表格、文字要求、时间要求等，下发到各职能部门、下属分公司、各项目部。第五条财务预算申请的编制与审批（1）各职能部门、各下属分公司、各项目部结合战略规划目标、年度计划与经营情况，按照财务部下发的财务预算申请指导方案，组织编写下年度财务预算申请。（2）财务部审核各单位报来的财务预算申请，将通过审核的预算申请报给财务负责人二审；财务负责人将通过审核的预算申请报给总经理三审；总经理组织专题会

3、议研究审批财务预算申请。（3）各单位的财务预算申请通过审批后，由财务部汇总形成正式预算方案。年度预算方案由股东大会审议通过，季度预算方案可由专题会议审议通过，并下发按单位细分的预算方案。第六条财务预算的执行与审查（1）各单位得到正式的财务预算方案后，按方案执行。（2）各单位于每季度第一个月的十五号之前，编制上一季度财务预算使用情况报表，报到财务部；于每年一月底之前，编制上一年度财务预算的年度决算，报到财务部。（3）财务部对各单位的预算使用情况进行审查，对年度决算进行审查。第七条财务决算的审批与考核（1）财务部将各

4、单位的财务预算使用情况、年度决算与预算进行对比分析，编制季度预算使用报告、年度决算报告。（2）财务部将季度预算使用报告、年度决算报告报给财务负责人审核；财务负责人将通过审核的报告报给总经理审核。（3）总经理将通过审核的年度报告提交股东大会审议，季度报告可提交给公司党政联席会研究审批；党政联席会按照通过审批的季度预算使用报告、年度决算报告对各单位的预算执行情况进行考核；财务部将考核情况存档。第三章职责与权限第八条党政联席会职责与权限（1）研究审批季度预算使用报告、季度决算报告；（2）对各单位预算执行情况进行考核。第

5、九条总经理职责与权限（1）设定公司年度财务业绩期望；（2）审核各单位财务预算申请；（3）组织专题会议研究各单位财务预算申请，会议参加方包括公司高管、各单位负责人及预算有关人员；（4）审核各单位季度预算使用报告、年度决算报告。第十条财务负责人职责与权限（1）根据总经理设定的期望，制订公司财务业绩期望目标；（2）布置财务预算工作；（3）审核各单位财务预算申请；（4）组织有关单位修改或重新编制财务预算申请；（5）审核各单位季度预算使用报告、年度决算报告；（6）组织有关单位修改或重新编制季度预算使用报告、年度决算报告。第

6、十一条财务部职责与权限（1）编制财务预算申请指导方案；（2）组织各单位编制财务预算申请；（3）审核各单位财务预算申请；（1）组织有关单位修改或重新编制财务预算申请；（2）汇总编制正式财务预算方案；（3）下发按单位细分的财务预算方案；（4）审查各单位财务预算使用情况、审查各单位年度决算；（5）进行预算与决算的对比分析；（6）编制季度预算使用报告、年度决算报告；（7）对各单位财务预算使用考核情况的存档。第十二条职能部门/下属分公司/项目部职责与权限（1）编写年度财务预算申请；（2）执行经公司审批的年度财务预算；（3）

7、按季度编制财务预算使用情况报表；（4）编制本单位年度决算；（5）预算执行情况考核结果的落实。第四章附则第十三条二零零二年五月一日起实行本办法。第十四条本办法由经理办公会解释。