货款回收作业流程.doc

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1、说明：1.此份为正式运行文件，该流程/制度负责人为财务管理部主任，主要职责是维护流程/制度的运行、检查、培训指导、问题点收集、处理；2.若在运行过程中遇到运作不畅等情况时，请及时知悉践道老师指导；3.运行过程中若同变革前文件有冲突时，一律依本文件执行。文件编制/更改一览表版本编制/更改内容日期编制/更改人A/1再版发行2009-06-01李智玲评审栏部门稽核办管理中心制造中心营销中心国内贸易部国际贸易部人事行政部财务管理部采购开拓部PMC部品质控制部技术工程部制盖车间氧化车间制片车间装片车间会签

2、践道企业管理研究所新建业公司总经理序号作业流程图执行人/部门表单作业说明1订单确认及签字回传客户/营销中心业务员《客户订货单》业务员接到客户订单后，转交业务助理，助理将订单复制后交PMC部组织评审，经评审后，形成订货单并传真给客户，客户接到评审后的《客户订货单》按要求签字回传，如有问题，则由业务员沟通，达到共识。2开具出货凭证业务助理/仓库员《送货单》业务助理审核客户确认的订货单原件，仓管员核准客户名称及金额后，并打印《送货单》。送货单必须有司机和业务员签名(或业务员电话确认)。3货款金额确认出

3、纳/稽核会计（兼）《现金/银行收款凭证》业务助理将客户汇单传真件转出纳核对，经出纳核对客户汇款到账金额准确、无误后签名，一小时内将票据传递至稽核会计处。《现金/银行收款凭证》必须有业务员、总监确认。4签发送货单稽核会计《应收账款余额表》、《日签单统计表》稽核会计每天根据《送货单》，对客户汇款金额及发货余额进行核对，签发送货单，作为成品仓发货依据；并将客户汇款单复印件退回出纳再次复核。5延期付款跟踪稽核会计/业务员/业务助理《延期付款申请书》因货款到账不及时或客户要求延期付款的，必须由业务助理/业

4、务员按程序办理客户延期付款手续，稽核会计根据批准延期付款的约定时间、金额提前两天通知业务助理/业务员追款。6审核发货回单并编制记账凭证业务助理/稽核会计《送货单》、《销售记账凭证》统计员审核成品仓实际发货清单无误后，传递给稽核/销售会计登记入账。7编制销售调账记账凭证业务助理/稽核会计《销售调账记账凭证》业务助理根据公司销售政策计算返利、折让等打印调账单，经审批后，由销售会计编制调账凭证进行财务处理。8编制应收账款余额周报表稽核会计《应收账款余额表》稽核会计编制《应收账款余额表》每周一分别报送总

5、经理、营销总监及财务主任。9编制、核对并发出《应收账款明细账》稽核/销售会计《应收账款明细账》销售会计每月7日前核对全部客户上月《应收账款明细账》无误后，编制对账单发送各业务人员。10编制应收账款余额控制、账龄分析表稽核/销售会计《应收账款余额控制分析表》《应收账款账龄分析表》销售会计次月9日前编报应收账款余额控制、账龄分析月报表.11与客户核对应收对账单及确认回传销售会计（兼）回传的对账单业务助理每月14日前将经客户确认回传的上月对账单回收并转销售会计。12装订凭证稽核/销售会计装订凭证成册按

6、内部规定办法进行相关会计凭证的装订及档案的整理工作；1.0目的建立本公司货款回收作业流程，使本公司货款按照合同规定及时回收，避免呆坏账出现，降低财务风险，加速资金周转。2.0适用范围适用于公司所有客户货款的回收。3.0定义呆账：指4-12个月内未回收的账款。坏账：指12-24个月以内未回收的账款。4.0职责4.1总经理：负责《货款回收作业流程》的审批。4.2营销中心：负责客户订单接收，协助评审，审核客户订货单；协助财务编制《送货单》，编制货款回收计划，追踪货款回收。4.3PMC部：负责组织订单评

7、审，按《送货单》发货，并核对数量是否准确。4.4品质控制部：负责出货产品质量检验，保证合格产品出仓，并出具《送货检验报告》。4.5财务管理部：负责按合同规定货款回收计划，跟进货款到帐情况，及时催收货款。4.6稽核办：负责对《货款回收作业流程》的执行情况进行稽核。5.0作业程序5.1订单确认及签字回传：5.1.1业务员接到客户订单后，转交业务助理，助理将订单复制后交PMC部组织评审，经评审后，形成订货单并传真给客户；业务员对订单负责，应签名确认。5.1.2客户接到评审后的《客户订货单》按要求签字回

8、传，如有问题，则由业务员沟通，达到共识。5.2开具出货凭证：5.2.1业务助理审核客户确认的订货单原件。5.2.2仓管员根据PMC部下达的《生产通知单》开具《送货单》，《送货单》必须将送给司机和业务员签名确认（或业务员电话确认）。5.2.3业务员将客户签字确认的《送货单》（二联）于2个工作日内交财务管理部（从送货之日算起）。5.3.4财务人员根据《送货单》与客户对账确认，并根据客户要求开具发票。5.3货款金额确认：5.3.1出纳将客户或银行收款凭证交应收会计核对，确认无误后，及时将汇款信息反馈给