中国银行业非利息收入结构发展趋势探究

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1、中国银行业非利息收入结构发展趋势探究　　内容摘要：随着金融国际化和自由化理念的不断深入，存贷款利息差不断走低，银行的区域界限淡化等变化，导致世界银行业的市场竞争不断加剧，银行业收入结构发生显著转变，这逐渐要求银行要通过非利息收入业务的创新、外包机制等的发展来维持和增加现有收益，而且这也是各国银行业未来发展的共同趋势。本文立足于中美商业银行的年报分析，对中国银行业未来收入结构中非利息收入的发展趋势进行探究。关键词：收入结构非利息收入外包混业经营借鉴意义中美商业银行收入结构的概况（一）我国商业银行收入结构概况9我国商业银行的收入组成结

2、构，从其构成要素来讲，主要有两大部分构成：一是净利息收入，二是非利息收入。而对于净利息收入主要包括三个部分，分别是存贷款利息收入、同业往来利息收入（包括同业拆借和存款准备金利息）、债券投资利息相关收入。其中存贷款利息收入在中国而言是占有最大比例的，就我国工商银行和建设银行来说，其存贷款利息差甚至达到收入结构50%以上。利息收入结构中同业往来利息收入，其同业拆借和存款准备金利息包括在内，对于上述两家商业银行而言，占有比例很小，一般在4%-6%之间。第三部分债券投资利息相关收入平均大概为30%，由此看出我国商业银行利息收入中存贷款利息

3、收入占据大部分比例，这点体现出现有银行对于存贷款利息差的极大依赖性。我国商业银行收入中的非利息收入结构板块，主要有以下三个部分：中间业务收入、投资损益、未列入前两项的其他非利息收入。上述我国两家上市国有商业银行的中间业务收入一般在6%左右。通过对我国上市国有商业银行的分析，其平均非利息收入分布中手续费和汇兑损益等简易类业务收入占有非利息收入的一半以上，属于非利息收入结构中的重要组成部分，而投资损益占有比重最少，一般不超过非利息收入结构的3%。近10年以来，中国银行的非利息收入与日俱增（见图1）。（二）美国商业银行收入结构概况美国商

4、业银行收入结构中非利息收入结构占有较大比例（见图2），其收入来源种类十分丰富，这主要是大多数发达欧美国家商业银行业务种类多样化的原因。9从广义上讲，美国商业银行收入结构中，非利息收入及净利息收益收入结构大致是均衡发展的。非利息收入结构呈现出两个特点，第一，非利息收入结构所占比重，呈现资产规模效应。从静态视角分析，非利息收入占收入结构较高比重，呈现资产规模效应，这体现出非利息收入结构在美国商业银行收入结构中的重要性。如果从美国银行资产规模这个角度来看，对大型商业银行而言，资产规模一般大于10亿美元及以上，其非利息收入占银行收入结构的

5、比例较大，甚至占据一半；而对于小于10亿美元资产规模的中小型银行而言，非利息收入大概只占20%左右。这表现出银行资产规模与非利息收入占比的正相关性，可归为规模经济效应的结果。第二，非利息收入来源多元化、业务多样化。按照FDIC（FederalDepositInsuranceCorporation，联邦存款保险公司）的监管分类，美国商业银行的非利息收入又大体上分为四大类：“一是信托业务收入，二是存款账户服务收入，三是交易账户损益，四是附加非利息收入”。因此业务多样性的空间范畴决定了其在商业银行非利息收入结构中的重要地位。美国银行对我

6、国银行业未来发展的借鉴意义（一）确保非利息收入的适度性发展随着当今金融体系中金融国际化与自由化的概念不断深化，大力发展非利息业务已经成为当前商业银行发展主流趋势。这是由于国际银行间国别区域化逐步淡化，存贷款利息差继续下降，导致全球性银行间竞争日益激烈，这都意味着当今商业银行必须重组收入结构，对非利息收入比例适度性调整，达到其保持并提高银行收入和增强其抗风险的能力的目的。9（二）未来商业银行表外业务发展借鉴随着我国市场利率化的逐步推进，我国商业银行先前由于受到特殊国家政策保护的存贷款利息差将逐渐减小。根据上文分析可知，现有银行的净利

7、息收入中存贷款利息差占有重要比例，此收入来源的减少将迫使商业银行不断发展新业务来增加收入。具体来讲，可以利用规模经济效应扩大业务规模，优化资源配置，创新产品也必不可少，甚至提高管理效率等一切增强银行商业效益的方法。此类方法归为商业银行的表外业务，这意味着商业银行的表外业务发展也将成为其为提高收入效益的重要途径。（三）银行风险监管制度的发展和完善一个完善的金融市场应当处在一个审慎监管的前提下，我国商业银行在增强非利息收入业务过程中，要建立完整、有效的风险管理体系，并将整个非利息收入业务都囊括在全面有效的风险管理体系中，一方面要确保其

8、风险控制，提高非利息收入风险管制的安全和有效性控制；另一方面确定银行非利息收入业务的健康持续发展，这才是长久发展之道。因此，国家要为我国商业银行非利息收入的发展完善相应法律法规，加强相应监管，为其发展提供足够空间。我国银行业当前收入结构面临危机及非