浅谈我国商业银行离岸业务

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1、浅谈我国商业银行离岸业务　　【摘要】在经济全球化的今天，我国国内许多企业逐渐形成了跨国经营模式。在对商业银行离岸业务需求不断上升的背景下，我国商业银行的离岸业务迎来了机遇与挑战。本文通过对文献的回顾，基于对我国商业银离岸业务现状进行浅析，指出了我国商业银行离岸业务发展中的问题以及给与了初步建议。【关键词】离岸业务，商业银行，监管法规一、背景介绍在经济全球化的背景下，我国对外直接投资不断扩大，许多国内企业形成了跨国经营模式。这催生了我国对商业银行离岸业务的需求。离岸银行业务是商业银行向非居民提供的借贷、投资、结算、担保等金融服务业务而相对于国外商

2、业银行非常活跃的离岸金融业务，我国商业银行国际化水平发展则较为缓慢。1989年中国人民银行批准招商银行总行在深圳试点办理离岸银行业务，我国离岸金融业务才正式起步。我国商业银行的离岸业务发展水平远低于发达国家商业银行的同类业务。因此，分析我国商业银行离岸业务发展状况，对于进一步发展我国的离岸银行业务十分重要。二、离岸金融内涵巴曙松、郭云钊5在《离岸金融市场发展研究———国际趋势与中国路径》中系统梳理国内外对离岸业务相关研究的基础上，认为离岸金融的概念是不断演进的，其在不同阶段具有不同的内涵。同时对我国如何发展离岸金融市场作了积极探索，提出了建立天

3、津滨海新区离岸金融中心和香港人民币连金融中心的设计思路。韩龙（2001）国际货币基金组织（IMF，2000）认为离岸金融指银行及其他机构吸收非居民资金向非居民提供的各种金融服务。离岸业务具有特殊的法律和货币经营特征，表现为离岸业务往往独立于东道国在岸金融体系之外，账户分离，适用不同的法律，离岸金融机构吸收和运用的是注册地国家货币之外的其他国际货币。随着1981年美国国际银行设施（IBFs）和1986年日本东京离岸金融市场（JOM）的建立，离岸金融内涵中货币标准被淡化，特殊的监管体制、优惠的税收制度、交易的非居民性质，成为离岸金融和离岸货币特征的

4、关键。连平（2002）认为，特殊的制度安排和交易的非居民性是离岸金融的主要特征，并提出离岸金融就是指在高度自由化和国际化金融管理体制和优惠税收制度下，以自由兑换货币为工具，由非居民参与进行的资金融通，而进行资金融通的市场，就是离岸金融市场。三、我国商业银行离岸业务发展现状自1989年招商银行首先在深圳开办离岸业务。目前，5招行、交行、浦发行和深发行四家商业银行经营离岸业务。近年来，随着我国对外直接投资跨越式发展，离岸业务发展面临着难得的战略机遇，商业银行及时调整经营策略，为我国走出去企业提供跟随式金融服务，离岸业务取得了快速发展并成为支持我国企

5、业跨国经营的一个重要金融服务渠道。但我国商业银行离岸业务总体上仍处于起步阶段。四家银行虽然在离岸存款业务、离岸贷款业务、离岸结算业务等主要业务品种上获得了跨越式增长，但是离岸业务利润总量都比较低，利润增长速度也远低于业务量的增长速度，对于此种现象，可以从两个方面解释：（1）客户范围狭窄，低盈利水平的业务较多。我国商业银行的离岸客户以境外中资机构和亚非拉地区的境外企业为主，其中香港公司占离岸银行开户总量60%以上，并且这些公司大部分是贸易中间商，只把离岸银行作为转单的平台，业务以简单的汇入汇款和汇出汇款为主，收益水平较高的中间业务需求很少。（2）

6、我国离岸银行业务的资金运用范围狭窄，主要以贷款、拆借、现金为主。结合四家银行的存款数据和贷款数据。同时，银行为保证流动性而持有大量现金，从而导致了较低的资金回报率和利润率。5我国商业银行离岸业务的问题主要集中在监管法规上。离岸业务监管存在的问题监管法规需要完善。现行的《离岸银行业务管理办法》及其细则颁布至今已逾10年，部分内容已经明显落后于当前的市场环境和离岸业务实践，甚至一些监管政策之间存在矛盾。而且中外资银行在离岸业务市场准入方面标准不一致。虽然《离岸银行业务管理办法》及其实施细则中规定，中资银行可以向监管机构申请开展离岸业务。但该办法自颁

7、布以来，截至目前监管机构只批准浦发银行、招商银行、交通银行、深发展银行4家中资银行开展离岸业务。但是外资银行由于在离岸业务方面没有市场准入的限制，积极争取中国“走出去”企业的离岸业务，近年来在华业务也得到了有利的发展。随着人民币国际化进程的不断加快，中国企业国际化步伐将进一步加快，未来离岸业务将是各家银行利润增长和金融服务创新方面新的“蓝海”。迫切需要改变中外资银行在离岸业务准入方面的不平等状况，进一步放开试点银行，积极培育中资银行在离岸业务方面的竞争力。四、政策建议尽快修订《离岸银行业务管理办法》。增加离岸账户“职业保密”和“税务制度”两部分

8、内容，对离岸账户保密义务和保密例外作出规定，对我国商业银行经营离岸业务实行税收优惠并通过法规的形式予以明确。逐步放松对离岸银行业务的行政限制。我国对于