会计科目及分类明细汇总表.doc

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1、....资产类会计科目1421消耗性生物资产农业专用1001库存现金1431周转材料建造承包商专用1002银行存款1441贵金属银行专用1003存放中央银行款项银行专用1442抵债资产金融共用1011存放同业银行专用1451损余物资保险专用1015其他货币资金1461存货跌价准备1021结算备付金证券专用1501待摊费用1031存出保证金金融共用1511独立账户资产保险专用1051拆出资金金融共用1521持有至到期投资1101交易性金融资产1522持有至到期投资减值准备1111买入返售金融资产金融共用1523可供出售金融

2、资产1121应收票据1524长期股权投资1122应收账款1525长期股权投资减值准备1123预付账款1526投资性房地产1131应收股利1531长期应收款1132应收利息1541未实现融资收益1211应收保户储金保险专用1551存出资本保证金保险专用1201应收代位追偿款保险专用1601固定资产1211应收分保账款保险专用1602累计折旧1223应收分保未到期责任准备金保险专用1603固定资产减值准备.资料........1224应收分保保险责任准备金保险专用1604在建工程1221其他应收款1605工程物资1231坏账

3、准备1606固定资产清理1251贴现资产银行专用1611融资租赁资产租赁专用1301贷款银行和保险共用1612未担保余值租赁专用1302贷款损失准备银行和保险共用1621生产性生物资产农业专用1311代理兑付证券银行和证券共用1622生产性生物资产累计折旧农业专用1321代理业务资产1623公益性生物资产农业专用1401材料采购1631油气资产石油天然气开采专用1402在途物资1632累计折耗石油天然气开采专用1403原材料1701无形资产1404材料成本差异1702累计摊销1406库存商品1703无形资产减值准备140

4、7发出商品1711商誉1410商品进销差价1801长期待摊费用1411委托加工物资1811递延所得税资产1412包装物及低值易耗品1901待处理财产损溢负债类.资料........会计科目2001短期借款2261应付分保账款保险专用2002存入保证金金融共用2311代理买卖证券款证券专用2003拆入资金金融共用2312代理承销证券款证券和银行共用2004向中央银行借款银行专用2313代理兑付证券款证券和银行共用2011同业存放银行专用2314代理业务负债2012吸收存款银行专用2401预提费用2021贴现负债银行专用24

5、11预计负债2101交易性金融负债2501递延收益2111卖出回购金融资产款金融共用2601长期借款2201应付票据2602长期债券2202应付账款2701未到期责任准备金保险专用2205预收账款2702保险责任准备金保险专用2211应付职工薪酬2711保户储金保险专用2221应交税费2721独立账户负债保险专用2231应付股利2801长期应付款2232应付利息2802未确认融资费用2241其他应付款2811专项应付款2251应付保户红利保险专用2901递延所得税负债共同类会计科目.资料........3001清算资金往

6、来银行专用3201套期工具3002外汇买卖金融共用3202被套期项目3101衍生工具所有者权益类会计科目4001实收资本4103本年利润4002资本公积4104利润分配4101盈余公积4201库存股4102一般风险准备金融共用成本类会计科目5001生产成本5401工程施工建造承包商专用5101制造费用5402工程结算建造承包商专用5201劳务成本5403机械作业建造承包商专用5301研发支出损益类会计科目6001主营业务收入6411利息支出金融共用.资料........6011利息收入金融共用6421手续费支出金融共用6

7、021手续费收入金融共用6501提取未到期责任准备金保险专用6031保费收入保险专用6502提取保险责任准备金保险专用6032分保费收入保险专用6511赔付支出保险专用6041租赁收入租赁专用6521保户红利支出保险专用6051其他业务收入6531退保金保险专用6061汇兑损益金融专用6541分出保费保险专用6101公允价值变动损益6542分保费用保险专用6111投资收益6601销售费用6201摊回保险责任准备金保险专用6602管理费用6202摊回赔付支出保险专用6603财务费用6203摊回分保费用保险专用6604勘探费

8、用6301营业外收入6701资产减值损失6401主营业务成本6711营业外支出6402其他业务支出6801所得税费用6405营业税金及附加6901以前年度损益调整第一章货币资金及应收款项　　1．现金　　⑴备用金　　①开立备用金　　借：其他应收款－备用金　　贷：现金　　②报销时补回预定现金.资料........　　借：