现金流量分析在企业理财中的应用.doc

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1、摘要：本文主要是对现金流量分析在企业理财中的应用的介绍。现金流量是企业实际现金的流入与流出，它具有客观性，能够真实可靠的反映企业支付和清偿到期债务的能力。现实中，现金流量信息是通过编制现金流量表来反映的。现金流量表是以现金的流入和流出反映企业在一定时期内的经营活动、投资活动和筹资活动的动态情况，反映企业现金流入、流出的全貌。现金流量信息的主要作用在于通过对企业现金流量的反映和分析，揭示导致现金状况变动的各种原因和结果，提供企业保持变现能力、偿债能力及其变化的有关信息。因此，在现代理财环境下，关注现金流量应该成为公司经理人关注经营运行的重点。关键词：现金流

2、量企业理财现金流量表偿债能力公司经理人Abstract:Thisarticleisacashflowanalysis,financialmanagementintheenterpriseapplicationintheintroduction.Corporatecashflowistheactualcashinflowsandoutflows,itisobjectiveandcanreflectthetrueandreliablepaymentandsettlementofcorporatedebtduetocapacity.Inreality,cash

3、flowinformationisthroughthecashflowstatementtoreflect.Cashflowstatementisbasedoncashinflowsandoutflowsduringagivenperiodreflectstheoperatingactivities,investingactivitiesandfinancingactivitiesofthedynamics,reflectingthecorporatecashinflowandoutflowofthewholepicture.Themainfunctio

4、nofcashflowinformationthroughthebusinesscashflowisareflectionandanalysis,revealsthechangesinthecashpositionandresultsofvariousreasons,toprovideenterprisestomaintainliquidity,solvencyandthechangeinformation.Therefore,inthemodernfinancialenvironment,attentiontocashflowshouldberunni

5、ngthecompanyoperationsmanagerthefocusofattention.Keywords:CashflowCorporatefinanceCashflowstatementSolvencyCompanymanager目录摘要……………………………………………………………………………ⅠAbstract…………………………………………………………………………Ⅰ目录………………………………………………………………………………Ⅱ绪论…………………………………………………………………………………11.现金流量分析概述……………………………

6、………………………………11.1现金流量概述………………………………………………………………11.2现金流量分析概述…………………………………………………………21.3现金流量表概述……………………………………………………………32.现金流量分析在企业理财中的应用……………………………………………42.1企业现金流量分析的内容…………………………………………………42.2企业中现金流量分析的方法………………………………………………62.3应用现金流量对企业财务状况进行分析…………………………………72.4现金流量分析在企业理财中的影响…………………………

7、……………83.现金流量表分析与企业财务状况……………………………………………103.1从现金流量表分析看企业财务状况……………………………………103.2从现金流量表看企业的错误风险………………………………………114.现金流量分析在企业中的实施………………………………………………134.1实施现金流量分析的具体措施…………………………………………134.2开展现金流量分析应注意的问题………………………………………14结论………………………………………………………………………………15参考文献…………………………………………………………………………16

8、绪论市场经济条件下，企业的现金流量在很大程度上决定了企业的生存和后续发展能力。而