盐边县温泉2016年部门预算编制方法和口径.doc

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1、盐边县温泉乡2016年部门预算编制方法和口径为认真贯彻落实中央、省、市、县的相关规定，牢固树立“过紧日子”的思想，按照“保工资，保基本运转，保必要的民生支出”的总体要求，进一步规范乡镇部门预算编制程序、明确编制方法和填报口径、熟练运用编制软件、提高编制效率，现将我乡2016年部门预算编制方法和口径说明如下。一、做好预算编制基础工作（一）熟悉预算编制的法规和制度《预算法》及其实施条例、《盐边县人民政府关于调整和完善乡镇财政体制的实施意见》等是编制预算的基本依据。熟练掌握这些法律法规和规章制度，为我乡预算编制奠定基础。（二）及时修改完善基础信息数据我乡基础信息初始化数据县财政局已通

2、过“E财"软件下发，财政所认真核实、更新、修改本部门基础信息(包括《基础信息录入表》、《资产台帐表》、《车辆情况表》及《工资情况表》)，确保数据的真实准确。并安排人员及时到县编办、人社局、机关事务管理局等部门审核人员编制、实有人数、工资、车辆等相关资料，并及时将审核结果报送县财政局。（三）我乡的基本情况我乡属边远民族乡，距新县城150余公里，幅员面积为167.8平方公里，总人口为7606人，7个行政村，39个合作社，在职职工26人（其中：行政13人、工勤人员2人、事业人员11人），行政退休7人，大学生村官2人，死亡抚血3人，在编临聘人员2人。二、部门收入预算的编制我乡部门预算收

3、入只有财政拨款(补助)收入，即县财政年初告知的均衡性转移支付补助收入、固定数额补助、专项转移支付补助等。三、部门基本支出预算的编制严格按照《盐边县县本级基本支出预算管理办法（试行）》等有关规定编制基本支出预算，并以2015年12月31日为基本支出预算编制基准期。基本支出预算包括人员经费和日常公用经费两部分，采取人员经费按标准、公用经费按定额的方法编制。（一）人员定员的确定在职正式人员按县财政应负担的实有人数确定；离退休人员按县财政应负担的实有人数计算；（二）人员经费支出预算的编制根据各部门性质和执行工资制度等情况，人员经费支出预算分为机关公务员（含机关工勤人员）、事业人员（含事

4、业工勤人员）两个类别分别编制。1.机关公务员（含机关工勤人员）①工资总额=2015年12月份的直发工资中应发工资的财政负担部分（应扣除补发工资等一次性因素）×12+“十三月工资”（即一个月基本工资部分）；②基本养老保险单位缴费部分=“①”计算的工资总额×20%;③社会保障缴费单位负担部分=“①”计算的工资总额×7.7%+在职职工人数×400元/人.年；（备注：7.7%中医疗保险为7.5%、生育保险0.2%，400元/人.年为职工重病医疗保险补助）。④住房公积金单位缴存部分=职工2015年全年工资性收入×12%（其中：2016年新参加工作人员住房公积金单位缴存部分=2016年实际

5、工资性收入×12%）。住房公积金缴存上限按攀枝花市住房公积金管理部门公布数据为准。2015年全年工资性收入=〔“①”计算的工资总额+“②”基本养老保险单位缴费部分（“①”计算的工资总额×20%）+“③”社会保障缴费单位负担部分（“①”计算的工资总额×7.7%+在职职工人数×400元/人.年）+2015年实际发放的目标绩效奖（发放的2014年度目标绩效奖）+2015年住房公积金单位缴存部分+2015年养老保险并轨单位负担职业年金部分（“①”计算的工资总额×8%）〕。（2）退休人员：由于实施养老保险并轨，只计算社保缴费单位负担部分（退休人员人数×400元/人.年）。2.事业人员（含

6、事业工勤人员）①工资总额=2015年12月份的直发工资中应发工资的财政负担部分（应扣除补发工资等一次性因素）×12+2015年扣发的30%部分奖励性绩效工资；②基本养老保险单位缴费部分=按“①”计算的工资总额×20%；③社会保障缴费单位负担部分=（“①”计算的工资总额×9.5%+在职职工人数×400元/人.年）；备注：9.5%为医疗保险7.5%、失业保险1.5%、生育保险0.2%、工伤保险0.3%，400元/人.年为职工重病医疗保险补助。④住房公积金单位缴存部分=职工2015年全年工资性收入×12%（其中：2016年新参加工作人员住房公积金单位缴存部分=2016年实际工资性收入

7、×12%）。住房公积金缴存上限按攀枝花市住房公积金管理部门公布数据为准。2015年全年工资性收入=〔“①”计算的工资总额+“②”基本养老保险单位缴费部分（“①”计算的工资总额×20%）+“③”社会保障缴费单位负担部分（“①”计算的工资总额×9.5%+在职职工人数×400元/人.年）+2015年实际发放的目标绩效奖（发放的2014年度目标绩效奖）+2015年住房公积金单位缴存部分+2015年养老保险并轨单位负担职业年金部分（“①”计算的工资总额×8%）〕。（2）退休人员：由于实施养老保险并轨，