工地财务报销制度.doc

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1、江苏长宏园林建设有限公司工地财务管理制度工地财务管理制度为了更好的履行会计人员在现场工作中对资金管理、监督和控制的基本职责，使工地上的资金能及时、合理、有效的正常运作，清楚的反映资金来源及流向，规范工地上财务部门与各部门之间的业务往来手续，根据公司各项目管理规定和工地的实际情况，特制定《工地财务管理制度》，望工地各部门紧密配合，认真执行：一、工程项目进场初期：（一）工地银行账号的建立:1.工地进场后，财务人员应及时在工程项目附近当地银行开设正式公家银行账户；因特殊原因不能开设正式公家账户的工地，

2、工地出纳应开设私人银行账号，私人账号应开通电话银行业务，电话银行查询密码只能告诉工地项目经理、会计，方便对银行账上余额查询及实时监督，私人银行账号禁止出纳存取私人款项，以便查询。2．开设公家账号的工地，“私章”“支票”由出纳保管，“财务专用章”由会计保管，每笔业务发生时出纳应作好票据领用登记簿并及时收取银行回单并以此入账，登好“银行日记账”，月底及时作好“银行余额调节表”，交会计审核，作到账账相符。（二）对新进工地进行财产清查：财务人员需配合工地项目经理、机械主管、设物部门对工地的新进设备及其他

3、工地的调拔设备及材料进行盘点，作好盘点清单,并及时和公司总部设物部负责人进行核对及评估，然后分类入账,其中：1.金额在两万元以上的设备入固定资产，根据公司设物部统一的计提标准逐月提取并上缴公司指定账号。2.金额在三百元至两万元以内的生产机具列机械费中的“小型机械”科目；后勤用的电脑、空调、蒸饭车等列科目管理费用中的“低值易耗品摊销”科目。3.调拔的材料经整理好清单后由总经理，设物部经理、公司财务经理和双方工地项目经理确认好评估单价及金额后，由双方工地会计核对并上报公司财务部备查方能入帐，借方列入

4、库存材料，贷方列“内部往来－**工地”科目。如双方未达成协议，暂不入帐，但每月报表附注栏上应备注清楚。（三）投资款的确定：出纳、项目经理、总经理需协助会计人员核实新工点投资款金额及投资人，并及时列入实收资本科目。（四）人员清查：13江苏长宏园林建设有限公司工地财务管理制度财务人员需对工地上进场人员进行清查，作好人员增减统计，确认其工种并拟定“员工花名册”（附表），每月月底再对工地员工进行一次清查，作好“员工统计表”（附表），并及时抄送项目经理、生产主管、设物部、食堂各一份;作好“电话通讯录”.方

5、便各部门工作上的联系并电脑备份。（五）考勤制度的建立：工地财务部必须建立考勤制度，根据情况，保底人员工资考勤日期以每月初一至当月月底进行考勤，不能随意更改。“考勤表”（附表）出纳应及时发放给工地指定的考勤人员，其中各班组的考勤由班组长负责每日考勤，考勤表放生产主管处，生产主管负责监督，月底由生产主管及工班负责人签字有效；后勤人员也由生产主管负责考勤；由公司代付工资的外派人员考勤表可由财务人员考勤，月底项目经理签字确认后上传回公司，所有考勤月底由出纳统一收集，并进行核实，核实标准如下：1.负责核实

6、考勤人员是否准确填写考勤月份、员工的姓名、职务及工天，考勤表严禁任意涂改或字迹潦草，如有发现，会计人员有权让考勤员重抄一份。2.负责核实每名员工当月工天、工时和每一页的员工工天或工时汇总是否相符，考勤表上考勤员、班组负责人、生产主管及项目经理是否签字确认。如有缺勤应有请假条并有项目经量及请假人签字有效，作为缺勤扣除工资的依据。3.核实无误后，出纳根据考勤表拟定一份员工当月“员工考勤汇总表(附件)，及时粘贴在食堂外或显眼处以备员工核实。4.每月考勤表作为填制“工资支付书”及“分包队员工工资”的依据

7、，工资发放以后，考勤表及请假条作为附件紧随“工资支付书”或“分包队结算单”一起粘贴。5.考勤表每月一式两份，财务一份作账的依据，生产主管一份备查。（六）工资基数及承包协议的确定：工地财务部协助项目经理及总经理制定“员工工资基数表”（附表），收集工程内部“承包合同”或“承包单价”（必须要有公司经开部经理、项目部经理、承包人签字确认）以此作为以后人工费及分包结算的依据。否则会计人员有权不予结算。如有工资基数或分包单价变动，项目经理必须要以书面的形式通知会计人员，以此作为结算的标准。（七）食堂管理及监

8、督：1.食堂采购报账手续：每次食堂采购后，炊事员必须轮流过称核对采购清单，无误后，食堂采购应把当天采购的发票重新工整，认真的抄写一式三份，并且由食堂点收人员、采购人员签字确认，一份及时送交财务冲销食堂采购借支，一份粘贴在食堂外以备员工监督，食堂采购人员自己留底一份备查。2．采购借款时作账方式：借：其他应收款-食堂采购13江苏长宏园林建设有限公司工地财务管理制度贷：现金，月底冲账时作账方式：借：其他应收款-未扣生活费贷：其他应收款-食堂采购，月底，食堂采购无余额；根据大小食堂的不同，或各工班食堂的