“封闭式”工程资金管控

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1、2014年第4期N0．4．2014(总第283期)中阂高新技术金业}u．t^^⋯H⋯c⋯l￡(CumulativetyNO．283)“封闭式’’工程资金管控粟增辉(广西北部湾投资集团有限公司，广西南宁530029)摘要：文章从贷款银行、项目业主对工程资金的安全性和使用效率的角度，结合财务管理的专业知识和工程实际管理经验，提出对．Y-程资金进行“封闭式”管控的方法，并论述和探导“封闭式”．Y-程资金管控的运作方式和具体内容，期待建立一项切实有效的工程资金管控机制，有助于提高金融贷款监控和工程建设项目的财务管理水平。关

2、键词：封闭式；工程资金；资金管控中图分类号：TU723文献标识码：A文章编号：1009—2374(2014)O4—0150-03在工程项目建设领域，施工企业为获取较高资金的1．3常突击、疏记录使用效益，对改变资金用途有较高需求，严重威胁工工程项目建设常常有赶进度、冲任务的情况，很多程正常建设，提高工程贷款和项目资金的风险。为了确时候是出现状况才搞突击检查，查找原因。财务人员需保工程项目建设顺利完成和贷款资金的安全性，贷款机要及时处理大量的账务信息，往往疏于建立管理信息台构、项目业主应当加强对施工企业的工程资金管控措

3、账，由于平时较少记录管理中的日常信息，不及时掌握施。但是，从工程资金管控作为工程建设的一项管理内工程项目建设的资金管理动态，往往会影响到工程财务容受到业内重视至今，目前没有对其具体操作方式制定管理和贷款监控效果。统一的行业标准或操作规范，致使部份法规文件的管理2“封闭式”工程资金管控运作方式措施无法达到预期效果。如何做到工程资金有效监控?2．1以合同为基础，将所有工程资金纳入“封闭式”“封闭式”工程资金管控不失为一种有效手段和方法。管控渠道1工程资金管理常见问题施工合同是构建工程项目业主、监理单位、施工企1．1重建

4、设、轻管理业的权利和责任的基础。施工合同应约定的所有工程资目前，工程建设管理人员主要是工程专业技术人金(包括施工企业前期投入自有资金)全部纳入监控管员，经营管理型人才相对缺乏，许多项目专注于施工建控范围，明确工程资金管控的范围、方式、流程、内容设和技术创新，经营管理方面的工作力度相对薄弱，特等。“封闭式”工程资金管控主要是根据施工合同的规别是财务管理方面，大部份建设项目财务水平长期停留定，紧密监控每一笔工程资金的流向，杜绝不符合管控在报账、记账的基本操作，较少参与到工程建设的计划要求的对外支付。管理、决策管理等工作

5、。一些忽略财务管理的工程项目2．2实行计划管理，审查式放行常常因资金监控不到位，导致工程资金被挪用、转移、“封闭式”工程资金管控要求施工企业必须结合施侵占或者浪费严重、周转失灵等财务因素影响建设进工进度计划，向业主提交工程资金支付计划申请，经业度，甚至造成长期停工，成为“半拉子”工程。主和监理单位审查通过后，才能从银行专用账户对外支1．2有规章、缺流程付。为了提高审查的准确性，项目业主各职能部门等应工程资金管控越来越引起业内管理层的关注，各项参与对施工企业资金使用依据的审查，监控人员根据审资金管理制度应运而生。但在

6、诸多资金管理的规章制度查结果监督施工企业的资金使用。业主有权对非本工程中，更多的是强调工程资金管控的重要性和目标管理，项目建设相关的资金支付进行否决，只有符合经过业主至于如何去组织资金管控、以何种方式管控、流程如何审批的支付计划才能从封闭的管理渠道中放行。设置等具体操作问题则很少。没有具体的操作流程，各2．3业主、施工单位和银行三方共管职能部门参与资金管控的职责不清，难以提高项目管理业主、施工企业和银行三方共管是资金管控的客观整体水平。要求，也是“封闭式”管控的必要条件。施工企业必须150在业主指定的银行(一般为贷

7、款银行)开设工程资金专3．2．2开设工程资金管理专户。开设专户是工程用账户，由银行提供资金封闭渠道，根据资金监管协议资金封闭管控的前提条件，所有的工程资金都必须纳入书配合业主执行管控措施。工程资金监控应做到不留死专设的银行账户，以便管控各方全程监控工程资金的管角、不留空档，银行和业主应随时掌握工程资金的使用理动态。《工程资金监管协议》签订后，中标单位需持动态，避免产生资金支付失控。相关资料向银行申请开设银行账户，并将银行账户信息2．4建立管控台账，强化事前计划、事中审查、事后报业主备案。稽核的管控措施3．2．3施工

8、单位每月制订资金支付计划。每月施施工企业每月提交资金使用计划及相关采购合同、工企业按下月工程施工计：~JSn建设进度进行资金支付计劳务合同、机械租赁合同等，由业主审查批准后才能按划安排，填制资金支付计划表。同时，附上工程主要材计划支付，这是资金支付事前管理的措施。业主监控人料采购合同、机械设备采购(或租赁)合同、劳务合同员审查施工企业每一笔对外支付款项是否已