客户资信评价与担保项目评审及担保信用风险管理.ppt

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1、客户资信评价与担保项目评审及担保信用风险管理广东省信用担保协会秘书长张　德　本2007年7月信用风险管理1内容提纲担保客户的企业资信评价评价影响担保风险的长期因素；以相对质量指标衡量企业生命力；担保项目风险评审评价影响担保风险的短期因素；以绝对数量指标衡量企业发展能量担保风险的综合控制科学综合长短期因素的影响，确定担保风险等级；综合企业长短期偿债能力，合理确定担保金额。信用风险管理2一、担保客户资信评价的基本原则全面系统、突出重点；科学合理、适合操作；定量分析与定性分析相结合；科学依据：系统论，运筹学、会计学和统计学。信用风险管理担保客户的企业资信评价

2、3二、资信评价指标体系的总体框架定量指标体系+定性指标体系，它们相互补充较正，形成企业资信的定量评估结论。定量指标体系，反映评价财务情况：企业盈利能力；资产运转能力；企业偿债能力；企业成长能力。定性指标体系，是对影响企业经营的非定量的、长期的、基础的因素进行专业技术判断，以此形成企业资信的定性评估结论。信用风险管理担保客户的企业资信评价4二、资信评价指标体系的总体框架定性指标体系评估内容包括十大方面非定量的、长期的、基础的指标：业主信用品质；管理团队素质；企业管理水平；竞争能力强弱；企业成熟度；行业前景；公共关系；信用基础强弱；企业风险程度资信等级综合判

3、断信用风险管理担保客户的企业资信评价5三、资信评价的定量指标体系（一）、如何确定企业盈利能力指标？1、总资产报酬率：是指企业一定时期内获得的报酬总额与平均资产总额的比率，反映总资产获利能力,是衡量能否贷款的标志。总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额×100%2、净资产回报率：是指企业一定时期内的净利润与平均净资产的比率，反映投资与回报的关系，是衡量企业盈利水平的重要标志。净资产回报率=年净利润/平均净资产×100%3、营业收入毛利率，是指产品每增加一份收入与所增加的利润之间的比率，反映产品的附加值水平和盈利能力。营业收入毛利率=（营业收入-

4、变动总成本）/营业收入×100%=1-变动成本率信用风险管理担保客户的企业资信评价6三、资信评价的定量指标体系（二）、如何确定资产运转能力指标？1、流动资产周转次数，是指企业一定时期营业收入净额与平均流动资产总额的比值，反映流动资产的经营质量和利用效率。流动资产周转次数=年营业收入/平均流动资产总额2、应收帐款周转次数，是企业一定时期内营业（销售）收入净额同平均应收帐款余额的比率，反映应收帐款的回笼速度。应收帐款周转次数=年营业收入/平均应收帐款3、总资产周转次数，是指企业一定时期营业（销售）收入净额同平均资产总额的比值，反映全部资产的经营质量和利用效率

5、。总资产周转次数=营业收入/平均流动资产总额信用风险管理担保客户的企业资信评价7三、资信评价的定量指标体系（三）、如何确定企业偿债能力指标？1、资产权益率，是指企业一定时期所有者权益总额同资产总额的比率，反映企业自有资金水平或负债水平。资产权益率=年末所有者权益/年末资产总额×100%2、流动比率，是企业一定时期流动资产同流动负债的比率，反映企业短期偿债能力。流动比率=年末流动资产/年末流动负债3、速动比率，是企业一定时期的速动资产同流动负债的比率，反映企业流动资产短期变现能力。速动比率=（年末流动资产－年末存货－帐龄一年以上的年末各种应收款项）/年末流

6、动负债信用风险管理担保客户的企业资信评价8三、资信评价的定量指标体系（四）、如何确定企业成长能力指标？1、营业收入增长率，是指企业本年营业收入增长额同上年营业收入总额的比率，反映企业成长能力。营业收入增长率=（当年营业收入/上年营业收入-1）×100%2、总资产增长率，是企业本年总资产增长额同年初资产总额的比率，反映企业扩张能力。总资产增长率=（年末资产总额/年初资产总额-1）×100%3、净资产增长率，是指企业本年所有者权益增长额同年初所有者权益的比率，反映企业发展潜力。资本积累率=（年末所有者权益/年初所有制权益-1）×100%信用风险管理担保客户的

7、企业资信评价9四、资信定量指标如何计算评价？（一）基本思路：划分档次，合理计分。1、将定量指标标准值划分为A、B、C三个档次。制定《资信评价定量指标标准值表》。2、定义得分系数，确定各档基本分。得分系数是指标实际值所处档次应得基本分与满分的比例，具体规定为：A档0.6；B档0.3；C档及其以下0.1；3、运用功效系数法，计算档内指标值的加分。4、资信评价定量指标标准值表及权重设计信用风险管理担保客户的企业资信评价10四、资信定量指标如何计算评价？（三）评分计算：将指标实际值对照相应评价标准值，计算各项指标实际得分，计算公式：1、当指标值≥A档上限值时，该

8、指标得满分；2、当指标值