窑街煤电集团公司资金结算中心管理现状及对策.pdf

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1、第30卷第9期甘肃科技}f_3OⅣo．92014年5月GansuScienceandTechnology朋v_20l4窑街煤电集团公司资金结算中心管理现状及对策张永霞(窑街煤电集团公司，甘肃兰州730084)摘要：通过分析窑街煤电集团资金结算中心管理现状，发掘运行过程中存在的一些问题和规范管理的制约因素，提出了未来的改进措施和对策，最大限度地在企业财务管理中发挥资金的使用效率，实现资金管理效益最大化。关键词：窑煤集团；资金结算中心；管理现状；对策中图分类号：F626如何从财务管理上为企业发展把好关，服好务，众多，组

2、织层次复杂，管理链条长，对资金的流向、使是我国企业财务工作者必须面临的重大课题。在我用可以按结算中心章程加以审查，核对相应的计划、国有些企业内部成立资金结算中心，优化资源配置，合同，确保资金合理使用，从而使集团内各企业的资实行资金统一管理，盘活了闲置资金，最大限度地发金运作完全置于集团的监控之下；挥了资金的使用效率，并获得了成功，取得了一些的3)降低财务费用的功能。集团公司资金结算经验，但同时也暴露出不少不容忽视、亟待解决的问中心通过集团内部资金融通，盘活了存置资金，提高题。这就需要财务工作者进一步全面客观地认识企

3、了资金使用率。在同等投资和生产规模情况下，对业内部成立资金结算中心，它究竟有哪些功能，如何银行的资金需求减少了，特别是可以减少长期信贷，看待运行中存在的问题，以及应采取什么对策来发从而降低了因对外借款而支付的利息。另一方面，挥结算中心应有的职能作用。文章以窑街煤电集团集团财务结算中心经营内部存贷款业务，形成一个公司为例进行分析，提出一些企业内部加强资金管存贷款利差，这是集团财务结算的一笔可观收人；理方面的浅识。4)提高信贷信用等级的功能。集团公司成立资金结算中心后，下属企业不再单独与银行发生信1资金结算中心的功能及

4、结构贷关系，而是资金结算中心以集中一个户头对银行。企业财务管理的核心是资金。加强企业资金管由于集团资金集中使用，偿还能力增强，由此提升了理，不只是做账、结算、收支，而是将资金管好、用好，集团公司信贷信用等级，为集团公司融资创造了有充分发挥资金利用效果，基于这一基本认识，根据窑利条件。街煤电集团公司设立的“资金管理结算中心”自身1．2窑煤集团公司资金结算中心设立的组织机构的特点，在资金相对短缺的情况下，把银行机制引入及其运作企业，给企业管理带来了历史性的变革。在全公司1．2．1账户开设规定范围内实行资金统一管理，有效

5、探索出了一条适合为便于资金结算中心能更好地运用银行结算网自身经营特点，以管聚财的资金管理模式，为企业资络，集团下属各公司统一在所在地合作银行开立结金结算制度的健康发展奠定了基础。算账户，并有计划地撤销原来其他分行开设的账户。1．1窑煤集团公司资金结算中心的主要功能1．2．2资金调拨程序及控制主要着眼于为集团公司的整体和长远利益服企业银行系统的登录采用银行提供的密码保护务。其功能主要包括以下几点：系统，同时企业资金调拨须坚持专人密码操作、权限1)调剂资金的功能。充分利用企业内部单位设定原则，并与特定数量资金的调拨权限

6、相对应。之间资金供应与使用的时间差，结算中心以吸收存1．2．3资金结算中心的日常管理款的方式把集团内各企业暂时闲置和分散的资金集除密码专用及权限设定的内容外，资金结算中中起来，再以发放贷款的形式分配给集团内需要资心按总部与各分公司资金借贷流向情况及会计报表金的企业，从而实现集团内资金相互调剂余缺；情况，于月末结账后10日内确定集团总部每月利息2)内部监控的功能。企业集团一般分支企业分摊数额，完成利息分摊工作。各单位针对其在合第9期张永霞：窑街煤电集团公司资金结算中心管理现状及对策77作银行的收人户和支出户分别登记银

7、行存款13记资金结构，提高筹资效益。且分公司系统内各部门账，并每天与银行核对，做到业务发生次日必须结间财务状况不平衡，资金需求差距较大，当资金出现清，月末编制银行对账单并调整账务，并每月与结算困难，难以得到有效的资源配置；中心核对账目。2)从管理的角度来讲：建立结算中心是一种有1．2．4组织机构设置及分工职责效的宏观控制手段。结算中心的出现并非是单纯出资金结算中心行政上隶属于集团公司，负责公于资金管理的目的，更为重要的为煤炭行业的体制司资金管理业务及结算中心的日常管理；业务人员改革打下伏笔。建立现代企业管理制度是国

8、有企业设为业务主管、资金管理员、记账员及银行出纳员。改革的方向，其特征是产权明晰、权责明确、政企分业务主管负责全公司、各分公司内部及外部银行账开、管理科学。深化国有企业改革，建立现代企业管户的开设及管理，保证资金人存率；负责全公司货币理制度。但国企改革进度和成效不够明显，限制了资金的集中管理、流通，组织资金供应，统一资金调资金的市场化运作。度。资金管理员依据