银行信用风险管理及资产负债管理.ppt

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1、银行信用风险管理及资产负债管理01.信用风险概要“风险（Risk）”是指因未来的不确定性而可能产生的损失。一般来说，金融风险主要分为：信用风险,市场风险,操作风险,流动性风险等。“信用风险”是指因为交易对方不能履行承诺，未能偿还其债务而造成金融损失的风险。12.信用风险管理的目的为了提高资产健全性，根据特定的借款人、企业集团、行业等类似的风险特征分类为基准，防止信用风险的偏重，把可能导致的银行潜在损失控制在适当的水平内。在可承受的范围内适当管理因交易方不履行债务而导致的一定时间内可能发生的金钱上的预期损失（ExpectedLoss）及非预

2、期损失（UnexpectedLoss）。23.信用风险管理主要相关名词信用评级与债项评级违约概率（PD:ProbabilityofDefault）违约风险暴露（EAD：ExposureatDefault）违约损失率（LGD：LossGivenDefault）贷款分类与债项评级33.1信用风险管理相关名词释义——信用评级与债项评级信用评级：是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价的结果是信用等级和违约概率（PD）。债项评级：是对交易本身的特定风险进行计

3、量和评价，反映客户违约后的债项损失大小。特定风险因素包括：抵押、优先性、产品类别、地区、行业等。43.2信用风险管理相关名词释义——违约概率违约概率（PD）：是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性。在《新巴塞尔资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与0.03%中的较高值。违约概率的估计包括两个层面：一是单一借款人的违约概率；二是某一信用等级所有借款人的违约概率。容易与违约概率混淆的概念：违约频率、不良率53.3信用风险管理相关名词释义——违约风险暴露违约风险暴露（EAD）:是指债务人违约时的预期表内、表外项目暴

4、露总合。客户已经违约：EAD=客户违约时的债务帐面价值客户尚未违约：表内项目EAD=债务帐面价值表外项目EAD=表外项目已提取金额+信用转换系数x已承诺未提取金额63.4信用风险管理相关名词释义——违约损失率违约损失率（LGD）：是指给定借款人违约后贷款损失金额占违约风险暴露（EAD）的比例。LGD=1-回收率=1-（回收金额-回收成本）/违约风险暴露上述计算方法是根据违约历史清收情况，预测违约贷款款在清收过程中的现金流。73.5信用风险管理相关名词释义—贷款分类与债项评级贷款分类：即“五级分类”，是判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性

5、。贷款分类与债项评级是两个容易混淆的概念，二者既区别明显又相互联系：-----------------------------------------------------------------------------------------------贷款分类综合考虑客户的信用风险和债项交易损失因素；主要用于贷后管理，各多体现事后评价。债项评级通常仅考虑债项交易损失的特定风险；可同时用于贷前和贷后，是对债项风险的预先判断；债项评级与客户评级能够实现各位细化的贷款分类。如：包含10个等级的债项和17个等级的客户评级可将贷款分为10x1

6、7=170类，具体测算每类的EL（PDxLGD），可以准确计算每笔贷款的风险拨备。84.信用风险管理的主要指标—EL、UL试算试算某公司向银行申请一笔授信的EL、UL：项目说明取值name某电信公司-------EXP授信额度25,000,000OS已使用授信额度9,000,000Rating内部风险评级AM期限1年Type类型信用UGD违约时使用“未使用授信额度”的信用转换系数50%EAD调整后的客户违约风险暴露=OS+（EXP-OS）*UGD17,000,00094.1信用风险管理的主要指标—EL、UL试算项目说明取值PD违约概率0.

7、29%σpdPD标准方差，σ2pd=PD*（1-PD）5.38%LGD违约损失率45%σLGDLGD的标准方差4%λ乘数（风险覆盖）5EL预期损失22,185UL非预期损失UL=EAD*λ(PD*σ2LGD+LGD2*σ2PD)1/2-EL2,043,794105.信用风险管理———贷款定价贷款定价架构筹资成本管理成本风险成本贷款的定价适当的利差EL（附加定价）UL（附加定价）可通过以下方式拟定适当的利差RAROC=（收益-预期损失）/经济资本（或非预期损失）116.信用风险管理的主要措施——风险缓释技术风险分散：以多样化投资分散风险的原

8、理，商业银行业务应全面，不应集中于同一种业务。风险对冲：通过投资或购买与标的资产（Underlyingasset）收益波动负相关的某种资产与衍生产品，来冲销资产潜在风险.风险转移：通过购买某种