某会计师事务所财务模块访谈提纲.doc

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1、.某会计师事务所财务模块访谈提纲——采购业务流程简述控制点所需资料财务-采购流程一.流程简述1、采购制度是否已经形成？2、采购-制度、政策管理对采购业务进行了授权管理？3、请购与审批、供应商的选择与审批不相容岗位是否分离？4、采购、验收与付款记录的不相容岗位是否分离？付款的申请、审批与执行的不相容岗位是否分离？采购-采购预测5、采购-采购方案制定采购支出预测表如何编制？6、请简单叙述采购方案的制定，需要哪些相关人员的审核？控制点采购-采购方式的确定7、请简单叙述采购方式的确定，是否按照金额以及采购数量综合考虑，具体分哪几大类？一份定点采购物资清单一份比议价采购

2、物资清单一份招标书8、请简单叙述招投标管理流程，具体从标书的标的及技术要求，发标，招标、评标委员会的形成9、采购价格的确定主要根据何因素决定？需要经过哪些相关人员的审核？采购-定价10、对于不需要三家比价的采购，采购流程如何进行，怎么保证采购质量？由于环境原因的价格波动，具体的控制作业流程，是否要求供应商提供调价函，在采购合同内对此部分内容是否有相关规定？11、供应商新增审核的流程？怎么对供应商的资信进行审核？12、采购-供应商管理首次合作的客户，怎么控制风险？主供应商调整或者更换的审批流程？需要哪些人员审批？13、采购-合同签订合同签订的流程？需要哪些相关人

3、员审核？一份采购制度一份采购授权审批表一份岗位职责说明书一份采购支出预测表一份月采购报表一份招投标采购物资清单一份中标书一份供应商资格预审的审批表一份中标通知一份评标委员会名录一份关联交易供应商名录采购-关联交易采购请简单叙述关联交易采购的流程一份关联交易合同一份关联交易审批表一份采购申请审批表一份采购合同一份调价函一份新增客户申请表一份样品试用报告一份供应商名录一份主供应商调整审批表一份采购合同、采购合同审核表以及一份采购系统中客户信息的所需资料财务-应付管理1、公司对于货物采购产生的应付账款要入账必须有哪些单据？2、公司是否对应付账款入账相关凭证的真实性和

4、完整性进行审核？一份对账记录一份应付账款账龄分析表精选word范本，供参考！.3、公司由哪个部门进行应付账款的入账处理？4、公司是否编制书面的供应商应付账款账龄分析表？5、公司由哪个部门负责编制应付账款账龄分析表？6、公司编制的账龄分析表和对应付账款的其他分析包括以下哪些内容：7、公司每月是否由专人核对应付账款总账与明细账是否一致（包括检查明细账是否存在串户）？8、公司有没有与供应商定期对账的书面制度规定？9、公司与重要供应商对账情况为：10、公司与一般供应商对账情况为：11、公司对账后，是否有供应商应付账款的书面确认资料？12、对过期的、不相符的购货订单、验

5、收单据或发票，是否必须定期予以审查、调查和解决？13、按照公司规定，供应商开具的发票通常交给谁？14、与供应商对账，是否通常由采购人员与对方进行对账，财务部门根据采购人员对账情况来核实或调整应付账款？15、在与供应商对账时，如果由公司主动发出对账询证函，是否会在询证函上列出公司欠对方款项的余额？16、对无发票的应付账款（即货物已入库，发票还未到）公司如何进行账务处理？17、公司统计和分析供应商应付款时，能否查询到每个供应商已入库但未开发票的应付款情况？18、供应商提出几方对冲调账或由公司付款给非供货的第三方时，是否要签署书面的合同并经公司授权人员批准？19、供

6、应商提出几方对冲调账或由公司付款给非供货的第三方，如果金额重大，签署的书面合同是否由法律部门（或法律顾问）进行审查？20、对应付账款借方余额，公司是否会每月进行分析原因并向高层主管报告？一份应付款分析报告精选word范本，供参考！