查帐征收个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税度申报表表号.doc

《查帐征收个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税度申报表表号.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、北京市地方税务局查帐征收个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税年度申报表表号SB0502申报所属时期：年月日至月日金额单位：元税务计算机代码单位名称(公章)投资者姓名投资者身份证号码项目行次本期累计数项目行次本期累计数项目行次本期累计数一、企业收入总额12.不允许扣除的项目(20+..+29)194.其他37减：成本2(1)资本性支出20五、调整后的应纳税所得额(5+6-33)38费用、税金3(2)无形资产受让、开发支出21六、分配比例39营业外支出4(3)违法经营罚款和被没收财物损失22七、投资者应纳税所得额（38*39）40二、企业利润

2、总额(1-2-3-4)5(4)税收滞纳金、罚金、罚款23八、适用税率41三、纳税调整增加额(7+19+30)6(5)灾害事故损失赔偿24九、速算扣除数421.超过规定比例扣除的项目7(6)非教育和公益事业捐赠25十、应纳所得税额（40*41-42）43(1)从业人员工资支出8(7)各种赞助支出26减：减、免所得税额44(2)职工福利费9(8)计提的各种准备金27十一、应缴入库所得税额（43-44）45(3)职工教育经费10(9)投资者的工资28加：期初末缴所得税额46(4)工会经费11(10)与收入无关的支出29减：实际已缴纳所得税额47(

3、5)利息支出123.应税收益项目(31+32)30十二、期末应缴所得税额（45+46-47）48(6)广告费13(1)少计应税收益31补充资料：1.年平均职工人数（人）49(7)业务招待费14(2)未计应税收益322.工资总额（实发数）（元）50(8)教育和公益事业捐赠15四、纳税调整减少额(33+..+37)333.从其他企业取得的生产经营所得(1)(分配比例%)51(9)提取折旧费161.弥补亏损34(2)(分配比例%)52(10)无形资产摊销172.国库券利息收入35(3)(分配比例%)53(11)其他183.投资者标准费用扣除额36

4、(4)(分配比例%)54填表日期：年月日办税人员（签章）：财务负责人（签章）：说明：每个投资者填一份《北京市地方税务局查帐征收个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税年度申报表》填写说明：（1）表中第7栏“超过规定标准扣除的项目”，是指企业超过《个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》和其他有关税收规定（以下简称规定）的扣除标准，扣除的各种成本、费用和损失，应予调增应纳税所得额的部分。上述扣除标准，包括规定中列明的扣除标准，以及规定中虽未列明，但与国家统一财务会计制度规定标准兼容的部分。（2）表中第19栏“不允许扣除的项目”，是指规

5、定不允许扣除，但企业已将其扣除的各项成本、费用和损失，应予调增应纳税所得额的部分。（3）表中第30栏“应税收益项目”，是指企业未计入应纳税所得额而应补报的收益。对属于计算上的差错或其他特殊原因而多报的收益，可以用负号表示。（4）表中第34栏“弥补亏损”，是指企业根据规定，以前年度亏损允许在税前弥补而相应调减的应纳税所得额。（5）表中第35栏“国库券利息收入”，是指企业免于纳税、但已计入收入的因购买国库券而取得的利息。（6）表中第36栏“投资者标准费用扣除额”，是指投资者的生计费用按1000元/月扣除。（7）表中第39栏“应纳税所得额”，在季

6、度申报时，等于表中第38栏“经纳税调整后的生产经营所得”ד分配比例”；在年度申报时，等于表中第38栏“经纳税调整后的生产经营所得”ד分配比例”+“3.从其他企业取得的生产经营所得”。（8）表中第43栏“应缴入库所得税额”，在季度申报时，等于表中第41栏“应纳所得税额”-42栏“减、免所得税额”；年度申报时，等于表中第41栏“应纳所得税额”×{第38栏“经纳税调整后的生产经营所得×分配比例”÷39栏中的“应纳税所得额”}-42栏“减、免所得税额”。（9）表中主要栏次的逻辑关系：1.5=1-2-3-42.6=7+19+303.33=34+3

7、5+36+374.38=5+6-335.41=39×40-速算扣除数6.46=43+44-45