担保企业会计核算办法 第四章会计报表格式

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1、担保企业会计核算办法第四章会计报表格式编号会计报表名称编报期会担保０１表资产负债表中期报告、年度报告会担保０２表利润表中期报告、年度报告会担保０３表资金流量表中期报告、年度报告会担保０１附表１资产减值准备明细表中期报告、年度报告会担保０１附表２担保余额变动表中期报告、年度报告会担保０１附表３代管担保基金变动表中期报告、年度报告会担保０２附表１利润分配表年度报告担保企业财务会计报告　　　　　　年度　　　　　月份　　　　　　　　企业公章企业名称：_______________________________企业负责人：___________________________________

2、主管会计工作负责人：_______________________________　总会计师：_________________________________________会计机构负责人：_______________________________________编报人：________________________________________________通讯地址：__________________________邮政编码：___________________________________报出日期：　　　　　　　年　　　月　　　日　　　　　　　　　　　　　　　　

3、　　　资产负债表　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　会担保０１表编制单位　　　　　　　　　　　　年　　月　　日　　　　　　　　　单位：　　元资产行次年初数末期数负债与所有者权益行次年初数末期数流动资金　　　流动负债　　　货币资金１　　短期借款46　　短期投资２　　应付款项48　　应收款项３　　存入保证金51　　待摊费用11　　有付工资及福利费52　　存出保证金12　　应交税金及附加53　　一年内到期的长期债券投资18　　预提费用55　　其他流动资产20　　担保赔偿金58　　流动资产合计21　　短期责任准备59　　长期投资　　　预计负债60　　长期股权投资22

4、　　一年内到期的长期负债61　　长期债权投资23　　其他流动负债63　　长期投资合计25　　流动负债合计65　　固定资产：　　　长期负债　　　固定资产原价26　　长期借款66　　减：累计折扣27　　应付债券67　　固定资产净值28　　长期应付款68　　减：固定资产减值准备29　　专项应付款69　　固定资产净额30　　长期责任准备70　　固定资产整理32　　其他长期负债72　　固定资产合计33　　长期负债合计75　　　　　　负债合计76　　无形资产及其他资产　　　　　　　无形资产34　　所有者权益　　　长期待摊费用36　　实收资本77　　低债资产38　　资本公积78　　其他长期资产39

5、　　担保扶持基金79　　无形资产及其他资产合计40　　盈余公积80　　　　　　一般风险准备81　　　　　　未分配利润82　　　　　　所有者权益合计88　　资产总计45　　负债及所有者权益合计90　　　　　　　　　　　　　　　　　　利润表　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　会担保０２表编制单位：　　　　　年　　月　　日　　　　　　　　　　　　位：　　元项目行次本月数本年累计数一、担保业务收入1　　其中：1.担保费收入2　　　　　2.手续费收入3　　　　　3.评审费收入4　　　　　4.追偿收入5　　　　　其他收入6　　二、担保业务成本8　　其中：1.保保赔偿支出9　　　　　2.分

6、担保费支出10　　　　　3.手续费支出11　　　　　4.营业税金及附加12　　　　　5.其他支出13　　三、担保业务利润15　　加：利息净收入（净支出以“—”号填列16　　加：其他业务利润17　　减：营业费用18　　加：资收益(投资损失以“—”号填列)20　　四、营业利润21　　加：营业净收入（净亏损以“—”号填列）23　　五、扣除资产减值损失前利润总额（亏损以“—”号填列）25　　　减：资产减值损失（转回的金额以“—”号填列）26　　六、扣除资产损失后利润总额（亏损总额以“—”号填列）27　　　减：所得税28　　七、净利润（净亏损以“—”号填栏）30　　现金流量表会担保０３表编制单

7、位：　　　　　　　　　　　　　年度　　　　　　　　　　单位：　　元项目行次上年数本年数一、经营活动产生的现金流量：　　　　收到的担保费收入1　　　收到的税费返还4　　　收到的其他与经营活动有关的现金5　　　　现金流入小计9　　　担保代偿支付的现金10　　　支付给职工以及为职工支付的现金12　　支付的各项税费13　　支付的其他与经营活动有关的现金18　　现金支出小计20　　经营活动产生的现金流量净额21　　二、投资活动产生的现金流量　　　收回投资所收到的现金