浅析铁路非运输企业的资金管理

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1、浅析铁路非运输企业的资金管理Financeand问ccountingResearchI财会研究浅析铁路非运输企业的资金管理李燕广州铁路集团多元经营发展中心广东广州510600摘要:铁路非运输企业资金管理相对薄弱，为铁路非运输业务的发展造成了极大地障碍。本文就铁路非运输企业在资金管理方面的问题进行分析，并提出相应的解决对策，为完善铁路非运输企业的管理提供一定的借鉴。关键词·浅析铁路非运输企业的资金管理Financeand问ccountingResearchI财会研究浅析铁路非运输企业的资金管理李燕广州铁路集团多元经营发展中心

2、广东广州510600摘要:铁路非运输企业资金管理相对薄弱，为铁路非运输业务的发展造成了极大地障碍。本文就铁路非运输企业在资金管理方面的问题进行分析，并提出相应的解决对策，为完善铁路非运输企业的管理提供一定的借鉴。关键词·铁路非运输企业;资金管理;内部控制近年来铁路进行多元化经营的战略改革，对铁路运输业务与益率作为基本目标执行相应的战略发展规划和投融资策略。这非运输业务实行一体化管理，铁路非运输业经过近年来不断的产种方式能够降低政府对企业的干预作用，充分发挥市场的作用，业重组，发展迅速，业务整合。随着铁路企业的改革，铁路非运

3、输根据市场上的信息及时进行融投资战略的调整，获得资本扩张的企业从铁路企业原有的辅助地位变为变成铁路企业重要的利润优势。其次，企业资金管理体系建立了一种新型的资本组织体体来掘，在市场经济中独立从事生产经营活动。但是，由于铁路非系，在这种组织体系下，铁路非运输企业能够将铁路企业的内部运输业务最初没有受到铁路企业的重视，对其投入的资金不足，和外部的各种资源充分整合利用起来，并通过市场化的资金分配铁路非运输业务的发展相对不足，导致其资金规模相对较小，进机制进行资源配置，保证资金营运安全，提高资金的使用效率。行资金筹集和使用的能力也

4、相对欠缺，这为铁路非运输业务的发2、通过多层次的融资机制，保证企业使用的资金成本较低，展造成了极大地障碍。本文就铁路非运输企业在资金管理方面实现企业的资本迅速扩张。首先，铁路非运输企业建立资金管理的问题进行分析，并提出相应的解决对策。体系以后，能够将原来相对封闭的资金流程变成一个注重资金成本的体系，资金的选择渠道较多，可以同时吸收债权性资金和股一、铁路非运输企业进行资金管理的重要意义权性资金，提高了企业的融资能力，降低了资金的使用成本，提高铁路非运输企业进行良好的资金管理最重要的作用就是有了企业资本运营的效率。其次，在进行

5、债券性资金筹集时，铁路效的激励企业的经济资源配置效率得到提高，具体体现在以下几非运输企业的资金管理体系通过行使统一的筹资职能，能够使企个方面2业在债权资金市场的谈判过程中处于相对有利的地位，不仅能够1、为企业的资金集中管理和调配，并制定高效的融投资策实现筹资的规模经济效益降低筹资成本，同时也有利于获得金融略提供了操作平台。首先，企业要想建立完善的资金管理体系，机构给予的更高的资信评级，降低筹资的风险。第三，在进行股需要整个管理层从企业的战略高度进行规划，以提高企业的收权性资金筹集时，铁路非运输企业运用资金管理体系进行统一的

6、和内部控制制度的实施很大程度上依赖于内部员工的素质和能方面存在的监督漏洞，行政事业单位应该加强与零余额账户相关力，而现在很多的业务人员和会计人员不能理解以上制度的含义的票据管理，明确票据在以上方面的权利和责任，并对其进行专门和重要性，以至于内部控制制度实施不利，因此应该建立内部人员的登记管理，防止丢失和盗用，对于印章要由多人保管，对于需要的长效培训机制，通过不断的培训，扩大内控人员的知识和技能，签章的票据要按照相关规定签字或盖章。提高综合素质、加深对于内部控制的理解，并根据市场环境和国(3)严格履行对账检查。单位应该根据相

7、关规定的要求及时核家相关政策的变化及时调整管理方法，这样才能从根本上推进行对银行账户，做到账实相符。一是加强现金日记账的管理，每日结政事业单位内部控制制度的执行。束后计算现金的收支状况，并与实际数相核对，其次加强零余额账5、建立全面的监督体制，减少资金的滥用。全面监督体系的户用款额度的管理，每月末应就该账户分预算内、外与代理行进建设应从单位内外共同推进，从单位内部来讲，应该建立内部审计行核对，确保资金的真实g最后每月末将预算内、外支出与国库支机构，明确监督机构的权利和责任，并重视审计机构的地位以及独付中心对账，确保资金流的

8、一致性。立性的保持，采取定期与不定期的方式进行日常监督，及时发现内四、总结部控制存在的问题，另外还可以建立内部风险评估小组，及时对行在国库集中支付制度下行政事业单位内部控制的完善需要各政事业单位面临的风险进行识别和预测，并连同审计部门共同商方的共同努力，因此国家相关部门应该不断完善法律法规和相关讨解决措