财务相关知识培训

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1、内部培训—财务相关主要内容1.基础知识2.付款管理3.借款管理4.发票管理5.差旅费的申请与报销6.日常费用的报销预备知识：如何粘贴原始单据要求1：将原始单据分业务内容粘贴在费用报销粘贴单上。要求2：使用胶水（一律不得使用订书钉、回形针取代）依次按原始单据的时间顺序将单据整齐粘贴。要求3：对于定额发票，请按金额的大小顺序排开粘贴。认识一下我们经常使用的单据认识一下我们经常使用的单据认识一下我们经常使用的单据认识一下我们经常使用的单据认识一下我们经常使用的单据认识一下我们经常使用的单据付款申请单的填写要求员工申请付款时首先须将付款申请单的内容填写完整，并在付款

2、申请单后付发票原件和合同复印件，二者在原则上缺一不可。但若对方要求先付款后开具发票，则须在付款申请单上写清“承诺几日内交回发票”的字样。付款申请的审批权限100元以下付款部门经理100元以上付款总经理员工借款管理公司针对员工借款有详细的文件要求，见“财字【2003】第2号-员工借款管理规定”借款申请的审批权限100元以下借款部门经理、财务经理100元以上借款部门经理、财务经理、总经理发票管理发票管理1.企业网客户申请发票是以货到客户和付款为发票开具前提，运营商以货到客户为发票开具前提。2.财务部收到发票申请表经在MRP系统中核实合同配置信息完整以及合同已到货

3、（直发客户的到货确认由西乡货运部负责在MRP系统中进行到货确认，借货转销售由商务部在MRP系统中办理相关的借转销手续进行到货确认）后开具发票。发票管理3.如不符合开票条件，财务部将无法开具理由通知商务部接口人与相关申请人（申请人请在发票开具申请表中明确填列，如未能查到相关申请人，一律回复各办事处秘书）；如符合开票要求，财务部在收到发票开具申请表的次日下班前将已开具发票寄至各办事处（如有特殊邮寄要求，请一律在发票开具申请表中注明相关的邮寄地址、邮编、收件人以及联系电话）。发票邮寄费用一律分摊至各办事处。发票管理4.企业网在货到客户而未付款情况下需提前开具发票，

4、需商务部相关接口人审核无误后，经市场财经部负责人同意并符合相关开票条件后，财务部方可开具发票。5.在公司抄报税期间，因公司报表尚未报出而无法购票，财务部可暂不开发票。发票管理6.外商投资企业资金往来票适用范围为除销售商品，提供加工以外的资金往来时使用，如预收款、借款等。如因客户需要为客户出具资金往来票，在款已到账情况下，由办事处直接将发票开具申请表提交给财务部相关发票处理人，经财务会计部负责人同意后为客户开具。在款未到账情况下如需提前出具资金往来票，由办事处直接将发票开具申请表提交给市场财经部相关负责人，经市场财经部同意后转发给财务部相关发票处理人，经财务会

5、计部负责人同意后开具。市场财经部负责对未回款而提前开出资金往来票的客户回款进行跟踪。发票管理1.关于增值税发票的取得：公司自用的办公用品、礼品、汽油票等，不要求必须取得增值税发票。2.关于发票抬头：凡提交财务的报销单据必须由对方单位一次性开具，改填、补填的发票一律不予报销。发票管理3.关于发票丢失：请所有员工妥善保存取得的原始单据，发生发票丢失的，无论任何人签字，财务一律不予报销。4.关于发票替代：不允许任何形式的以办公用品、出租车票、油票或其他任何发票替代劳务费、员工房租等行为。发票管理需要参考的公司文件财函2004-03财字2002-02差旅费报销相关问

6、题1.出差员工首先需要填写出差申请表，并经部门负责人签字后，到前台订票。2.需要借款的人员可以到财务部借款。（此程序非必经程序）3.员工出差回单位后要在一周内报销。各类报销审批权限100元以下：部门经理、财务经理100元以上：部门经理、财务经理、总经理差旅费报销流程及标准（1）1.员工出差回来后需将报销期间发生的各项费用单据粘贴完整，并填写差旅费报销单，不要与其他票据粘贴在一张差旅费报销单上。2.以下省份和城市出差不允许乘坐飞机：辽宁、天津、山西、河北、山东、河南、内蒙。如果时间紧迫需要乘坐飞机，必须填写《就近城市员工机票订购申请单》，此申请单必须由财务总监

7、签字方可预订机票。(北京员工)差旅费报销流程及标准（2）3.办事处员工出差在片区及跨片区500公里以内出差必须乘坐火车和汽车。如时间紧迫需要乘坐飞机，必须得到市场部领导的书面批准。4.凡出差购买飞机票，统一由前台订票（包括全程的飞机票），订票时必须提供批准的出差申请表复印件和经批准的飞机票订购单原件；未经批准而私自在外面购票，公司将不予报销。员工乘坐飞机无须购买保险，若购买费用自理。5.员工入职或调动，需要到异地报到的，原则上要求乘坐火车，乘坐飞机，费用自理。差旅费报销流程及标准（3）6.A类地区包括北京、上海、深圳、广州（不包括广东其他城市）；C类地区包括

8、陕西(不包括西安)、新疆、甘肃、贵州（不包括贵阳）、