利益相关者理论的新进展

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1、万方数据经济理论与经济管理2008年第12期利益相关者理论的新进展李善民1，毛雅娟2，赵晶晶1(1．中山大学管理学院，广州510275；2．华南农业大学经济管理学院，广州510642)斯坦福大学的一个研究小组(Stanfordre-searchinstitute，SRI)[1]1963年首次提出现代意义的企业利益相关者概念。迄今为止，利益相关者理论已经成为经济伦理学中的一个重要范畴。随着利益相关者理论的不断发展，人们对如何正确处理和协调企业内部各利益团体之间，以及企业与外部各利益团体之间关系的问题有了新的认识，这也

2、使得主流企业理论所推崇的治理观在理论与实践的层面上日益受到质疑，人们开始反思这种传统的“股东价值至上观”的正确性。近年来，基于我国构建社会主义和谐社会的大背景，不少国内学者也开始关注利益相关者理论在中国的运用，为此，笔者就利益相关者理论的演变与发展做一述评，以期对以后的研究提供有益的帮助。一、利益相关者理论的主要内容(一)利益相关者的概念利益相关者(stakeholder)这一术语的出现可以追溯到18世纪初，指的是“赌注”或“押金”的意思，然而现代意义的企业利益相关者思想最早起源于20世纪30年代。1932年，伯利

3、和米恩斯(BerleandMeans)在其名著《现代公司与私有财产》中根据现代公司的股权结构分散的特征，提出[收稿日期]2008—10一12[基金项目]国家自然科学基金项目[作者简介]李善民(1963一)，男，毛雅娟(1979一)，女，学院博士研究生；赵晶晶(1982一)，女，32了“企业所有权与控制权分离”的重要命题，而此命题也成为了股东治理观或“股东价值至上观”的理论基础。[23同年，哈佛法学院学者多德(Dodd)在驳斥伯利和米恩斯观点时指出，公司董事会必须成为真正的受托人，不仅要代表股东的利益，而且要代表其他

4、利益主体，如员工、消费者，特别是社会整体利益。[31在随后的30年里，多德关于利益相关者的观点并未得到重视，直到1963年SRI[1]重提这一尘封已久的观点。多德将利益相关者定义为“组织没有其支持，就不能存在的群体或者个人”，这是现代意义的企业利益相关者概念的首次界定，即狭义的利益相关者概念。然而，之后的20年，该概念再次被忽视，直到1984年弗里曼(Freeman)在其具有里程碑意义的著作《战略管理：利益相关者方法》中从利益相关者视角重构了传统战略管理理论框架，该理论才再次受到理论与实务界的重视。[43在该书中，

5、弗里曼提出了利益相关者的经典定义：企业利益相关者是指那些能影响企业目标的实现或被企业目标的实现所影响的个人或群体。[41弗里曼的这一定义被称为广义的利益相关者概念。但20世纪90年代末，对于究竟应该从狭义层面还是从广义层面来界定利益相关者的概念仍是一个有争议的话题。米歇尔(Mitchell)等人对1963(70532003)；广东省自然科学基金项目(8151027501000039)四川巴中人，中山大学管理学院教授，博士生导师；江西南昌人，华南农业大学经济管理学院讲师，中山大学管理河南信阳人，中山大学管理学院博士研

6、究生。万方数据年以来文献中的利益相关者概念进行了较完整的归纳，认为研究者尚未对利益相关者的概念达成共识。根据对企业利益相关者概念内涵的梳理发现，目前学者普遍接受的是广义的利益相关者概念，并且关注企业与利益相关者的双边关系。广义的利益相关者包括股东、债权人、经理人(管理层)、雇员、消费者、供应商、政府、社区和环境等。由此，从广义的利益相关者的角度来讨论利益相关者问题是比较好的分析角度。[5](二)利益相关者的分类由于企业存在多个利益相关者，不同利益相关者之间的关系十分复杂，学者们基于其概念界定，为了研究方便对利益相关

7、者进行了分类。查克汉姆(Charkham)按照与企业是否存在交易性合同关系，将利益相关者分为：(1)契约型利益相关者，包括股东、雇员、顾客、分销商、供应商与债权人等；(2)公众型利益相关者，包括全体消费者、监管者、政府部门、压力集团、媒体与社区。[63克拉克森(Clarkson)提出了两种分类方法：(1)根据在企业经营活动中承担的风险，将利益相关者分为自愿利益相关者和非自愿利益相关者；(2)根据与企业联系的紧密程度将利益相关者分为主要利益相关者与次要利益相关者。[7]米歇尔等人基于利益相关者的影响力、合法性和紧迫性

8、三个特征将利益相关者分为三类：(1)只具有一种特征的利益相关者称为潜在的利益相关者；(2)同时具有两种特征的利益相关者称为期望型利益相关者；(3)同时具有三种特征的利益相关者称为决定性利益相关者。同时，米歇尔等人还认为，利益相关者理论所讨论的利益相关者概念应该同时涵盖影响力、合法性与紧迫性三种重要特征。[5](三)利益相关者的理论基础所谓利益相关者的理论基础