票据管理要点

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1、承德建龙特殊钢有限公司编号130F101701制度页数共5页票据管理要点编制人李海云审核人单庆军批准人魏国栋主办单位：财务处发布日期2008年10月28日生效日期2008年10月28日第一章总则第一条为规范公司财务票据的使用、保存，明确责任，防止因票据流失造成的各种损失，特制定本管理要点。第二条本制度适用承德建龙特殊钢有限公司。第二章票据的分类第三条本制度中所指的票据包括：支票、银行汇票、银行承兑汇票和收据第四条支票由出纳员负责购买、保管，支票密码要与支票分开存放。印鉴章由现金出纳、银行出纳分别存放，严格执行分工制度。第五条各部门

2、或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款单，和付款审批单，由部门主管审核签字后经会计审核，再经财务处长审核签字，由现金出纳人员签发。现金出纳员要在支票上写清日期、用途、密码及规定限额。银行出纳员负责加盖印鉴，严禁签发空白支票。支票领用人应妥善保管已签发的支票，如有丢失应立即通知财务部门并对造成的后果承担责任。第六条现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来，一律使用转帐支票。外单位交来的支票，出纳员应及时送交银行，不得挪用、转让。第七条对每一张银行对账单，都要由出纳员编制“银行

3、存款余额调节表”对未达账项要及时查询处理，月底对支票购入使用及结存情况进行检查，并出具票据盘点表。发现丢失要追究相关责任人。第八条对作废支票，必须加盖作废戳记，并与存根一起保存，年终时装订成册，与票据一并保存，第九条支票要建立台账制度，对购买的支票进行登记，支票要按票号先后使用，同时台账要注明付款人、付款的日期及取走支票的经办人。第三章银行汇票的管理第十条各部门因工作需要办理银行汇票时，应填制付款审批单，由部门主管审核签字后经会计审核，再经财务处长审核签字，由银行出纳人员填写“银行汇票申请书”提交银行办理银行汇票。第十一条银行汇票

4、在付出时，由客户签收银行回单联后存档作为付款凭证的复件。外单位交来的银行汇票，银行出纳员应及时送存银行，不得私自挪用、转让。第十二条、对因业务关系需退回的或过期的银行汇票，银行出纳员必须及时到银行办理退款业务，如有需重新办理的，各单位应准确提供客户的信息资料，由银行出纳员提交到银行重新办理。第四章银行承兑汇票的管理第十三条收取银行承兑汇票必须由销售部门开取交款通知单后才能收取，严禁收取信用社、小的商业银行承兑汇票及注有“不得转让”字样的银行承兑汇票。第十四条银行承兑汇票的票面要素必须齐全：日期大写；金额大、小写要一致；并必须有银行

5、的“汇票专用章”的钢印或红印。银行承兑汇票左下角“承兑申请人盖章”处必须由承兑汇票申请单位盖上预留银行印签，出票人的全称与出票人签章的财务专用章必须完全一致，一字不漏，收款人的全称、账号、开户行必须核对无误。第十五条银行承兑汇票期限最长不得超过六个月，即其出票日期与到期日不得超过六个月（含六个月）。转账背书必须连续背书，第一背书人必须同票面收款人全称完全一致，一字不漏。第十六条票据付出时要及时登记台账，台账注明付出日期，付款人名称，以便查询。第十七条已收款的银行承兑汇票及时将其背书，背书后将其复印一式二份，一份作为收款的复件，一份

6、在付款时由客户签收后存档作为付款凭证的复件。第十八条每一工作日结束后，票据会计要对结存的银行承兑汇票进行核对，结出当日银行承兑汇票的余额。第十九条每月终票据会计要对当月的银行承兑汇票进行盘点，做出盘点表，对未达账项要及时查询处理。第二十条对已贴现的银行承兑汇票设台账，将出票日期、到期日、出票银行、出票人、收款人、贴现日期、贴现银行、贴现利率进行登记，以便查询管理。第二十一条对于有瑕疵的银行承兑汇票，要及时与有问题的单位联系索取证明。第五章收据管理制度第二十二条启用收据前，应检查是否有缺号、漏号或重号，发现上述情况，应及时向领导反映

7、。第二十三条收据必须按号码顺序使用，各联复写，逐项填清楚后，加盖本单位财务专用章、现金收讫章、转账收讫章。第二十四条收据存根应保存五年以上销毁时，必须造册登记。第二十五条财务处建立收据领用登记簿，其它业务部门因业务需要领取收据的，领用时登记领用日期、种类、连续号码、领用部门,领用人签字。第二十六条收据使用按顺序号发出，使用完的收据存根应及时交回财务处。未及时交回存根者，不得再领用新收据。第二十七条收据一般为多联，应按顺序使用，如填写错误，必须加盖“作废"章，连同存根一起保存。第五章附则第二十八条本办法自下发之日起执行。