规范权力运行，加强政府采购内控管理——党课讲稿（32页）

《规范权力运行，加强政府采购内控管理——党课讲稿（32页）》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、规范权力运行，加强政府采购内控管理(党课讲稿)前言主要讲四个问题，第一个问题是政府采购，内控管理的内涵与内容；第二个大问题是规范权力运行，加强政府采购内控管理的重要意义。第三个大问题是规范权力运行，加强政府采购内控管理的原则、目标与重点任务。第四个大问题是规范权力运行，加强政府采购内控管理的对策与措施。一、政府采购内控管理的内涵与内容(-)政府采购内控管理的内涵首先，要讲的是政府采购内控管理的内涵与内容。什么是政府采购内控管理呢？首先我们要理解一下政府采购内控管理的内涵。什么是内控？所谓内控就是内部控制，也就是利用单位内部岗位职责的分工，来形

2、成权力之间的相互制约与平衡，并且运用一系列具有控制功能的方法、措施和程序，做好风险管控工作，更好的实现组织目标。所谓政府采购内控，就是通过政府采购岗位权责分工，形成采购权力之间的合理划分与制约，并且通过采购权力的规范运行,实现对采购风险的有效控制，提高政府采购的效率与质量。在政府采购的过程当中，内控非常重要，政府采购内部控制的目的，主要有下面几个方面：第一个目的，是通过政府采购内部控制来监督和改善政府的服务的质量。第二个目的，有效监控和防范政府采购的各类风险和漏洞。第三个目的，是保证政府采购活动合法合规。第四个目的，是保证政府采购财务信息的真

3、实完整与公开透明。第五个目的，是规范权力的运行，防止政府采购过程当中的腐败。（二）政府采购内控管理的主要内容政府采购内控管理应当"控”什么呢？政府采购内控的核心是要控制风险。风险就是不确定性，政府采购采购活动因为涉及的主体比较多，链条比较长，环节比较多，在很多环节当中都有可能产生风险。政府采购过程当中，最容易出现的风险是下面几个：第一个风险是法律风险，也就是政府采购行为不合法导致的风险。第二个风险是程序风险，也就是政府采购人和集中采购的机构没有按照法定的相关程序进行工作所导致的风险。第三个风险就是政策风险，这是指政府采购的不合理的决策所产生的

4、风险。第四个风险就是廉政风险，比如说政府采购人员在采购的过程当中讲人情、拉关系、滋长权钱交易等腐败行为，这就容易引发廉政风险。第五个风险是市场风险，这是由于采购物品市场的价格变化和价格的波动导致采购失败而形成的赔付风险。所以政府采购内控管理最主要的是要控制各种风险。怎么来控制风险？这就需要有很好的政府采购不控制的方式、方法。一般说来政府采购内部控制主要由下面几种方式：第一个方法是全面预算控制，在政府采购的过程当中，应当对采购的资金运营、财政收支情况等等制定年度计划，并且对政府采购的预算执行情况进行有效控制，这就是运用预算来控制政府采购的办法。

5、第二个方法是授权控制，在政府采购的任务当中各个部门和职员都要经过上级有关部门批准，并且应该有相应的授权之后，才能进行政府采购，所以授权控制也是内部控制的一种重要方法。第三个方法是岗位控制，也就是通过岗位之间的权责划分和合理的相互制约来达到防范风险的目的。重点是要对不相容的岗位来进行权责分离。什么叫不相容岗位呢？我们首先要理解一下,什么相容岗位？相容就是说两个岗位、两个职责由一个来履行的话，不会产生风险，这样的岗位就称之为相容容岗。不相容岗位呢？就是说两个职责由一个人来履行的话，它会产生廉政的风险、腐败的风险和权力滥用的风险等等。这两个岗位是不

6、相容岗位。内部控制就要对不相容岗位来进行分离。这个不相容岗位就必须要有不同的人来履行。比如说预算需求的调研和编制的这样一个岗位，和合同、履行以及验收这两个岗位之间就是不相容岗位，如果说你既负责釆购需求的调研和计划编制，你又去进行合同履行和相关的采购结果的验收，那么就很有可能产生廉政风险，所以这两个岗位作为不相容的岗位应该进行权责的分离。第四个方法就是政府采购业务流程的控制，就是要把政府采购过程当中很多关键的节点，通过流程控制的方法来加以管理,应该出台政府采购的业务手册或者指南，对每一个流程的操作来进行规范，这是一种非常重要的内部控制的办法。第

7、五个办法就是内部审计的控制，通过审计手段来达到控制的目的。第六个办法是信息系统的控制，特别是通过统一的电子化政府采购管理平台和交易的平台来进行控制，在这个电子化的政府采购的平台上，所有交易活动在电子交易的过程当中，都留下痕迹，都是有利于监督和最后的问责的。这是我们政府采购的刚才当中进行内部控制的主要办法。政府采购内部控制有很多关键的节点，这些节点是我们在政府采购内部控制当中要加以关注的，这些节点包括了岗位设置、授权控制、采购需求调研、采购预算的编制和执行、评审规则的制定,政府采购支出的控制、竞标、开标、评标和评审、签订合同和履约、验收，信息公

8、开等等环节，这些环节就是政府采购内部控制的重要节点。在政府采购内部控制当中，关键需要建立风险管理导向的政府采购内控体系，建立风险管理导向的内控体系是一个系统的工程，