浅析养老保险

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1、养老保险“空账"问题思考一.影响养老保险基金收支平衡的若干因素分析根抑:我国养老保险制度的有关缴费间题的规定.养老金收入=月工资总额X(企业缴费率+个人缴费率)，养老金支出=上年度职工月平均工资X基础养老金给付率+个人账产储存额/120。从il併公式里可以捉取出彩响养老金收支平衡的儿个因索：令已为某人开始工作年龄：b为退休年龄：c为缴费率：d为基础养老金给付率：m为平均预期寿命：糊为年货币工资增长率：e为3岁初年平均工资，i为年利率.设：函数I；(x)=领取养老金总额在8岁初的现值一缴纳养老金总额在3岁初的现

2、值丸中：领取养老金总额=60＞、叭d.w)缴纳养老金总额=HGkbxCxe)附图F(x)可以描绘出养老金收支矛盾的税累程度，即“债务程度”，支出越慕，收入越少，则债务越巫.下而我们依次对氏中儿个因索作定性分析。⑴开贻工作年龄补随若就业年龄的増大，其债务程度相应减少。就业年龄越大，相应缴费年限越短，养老金总收入下降，但同时个人账户储存额降低，养老金支出标來相应下调°在我国•由于个人账户实际是空账.缴费年限越长.被挪用的个人账Q储存额越大，缴费年限缩短带來的养老金支出下降程度将大于收入下降程度.从而起到正而作用。

3、因此.推迟职工开始工作年龄不但有利于减轻债务，而且可以缓减失业压力，方法是延长年轻人的教存年限，很定正式职工的最低年龄，不准招录童工等，但这种政後依赖丁教停经费的巨大投入.将加巫财政负担。(2)开始退休年龄b.在平均预期寿命不变的怙况下，退休年裁越大.领取养老金的年限越短。因而适当提离汎休年龄也是缓减养老金收支矛厉的垂要方法，世界上许多国家都采用了这一方法，国际社会把65岁以上人口称为老年人口，但退休年龄是个变fib其范围在60-70岁Z间.据国际劳工局统计.退休年龄从60岁提高到65岁.养老金负担能够F•降

4、近5贰・西方发达国家正在有计划地推迟养老金领取年龄，并逐步统一男女退休年龄，2】世纪中期退休年龄会遍近70岁•中国的人口老龄化比较严重•居民平均预期春命乂在逐步捉商，目前我国退休年龄平均在60岁以下•还有提高的空间，适当推迟退休，将有利于控制人口瞻养率.缓解养老保险金收支矛盾,但这样同时会导致失业率的上升.加剧社会矛盾•(3)缴费率c和基础养老金给付率d,这两个因素最直接地影响收支金额。即缴费率越高.则收入越名，债务程度越荻：给付率越离，支岀越名，债务同时増加。目前，为了保护企业的竞争力，我国规定企业缴费的比

5、例-•般不超过企业工淡总额的2眺・所以能够调高的只有个人缴费率。而我国设定的垠础养老金支出包括社会性养老金和缴费性养老金.合计给付率在3朋以上，与国际通行的25实的标那相比，也有下调空间。«1)利率i・在统账结合的模式下.利率对养老保险基金平衡的彩响实际是双方而的。就我国目前的状况而言•基础养老金利率越高,則养老保险金储存额增值越快.在其他因索不变的情况下，相当于收入增加，债务程度减轻。而另一方面，利率越高，个人账户的记账利率也越高，账而増值越快，个人账户储存额越大，于是职工退休后养老金发放标准越髙，个人账户

6、养老金发放支出额越大.在其他因索不变的情况下，相当于支出增加.债务程度上升。因而从综合收支两方面看，利率变动如何妙响养老金收支平衡，要取决于利率对养老保险基金积累额的实际増值和全部个人账户储存额的账面增值的比较。在我国.山于个人账户大命是空账，并没有实际可用于支出的资产，所以养老金支出更多依赖于现期职工缴费和养老保险基金储存额，而养老金积累额增值的绝対额远远赶不上个人账户储存额赎血増值的绝对数额，利率越奇，差距越大，所以在我国目前的实际借况下，利率的升高将加重债务负报。二、解决"空底"问题的长期思路1・提高追

7、休年龄和推迟就业年龄和结合的方法。根据前面的分析，提高退休年龄冇助于减少支出.但同时会造成就:业岗位不足，引发失业率上升，如果同时采取推迟就业年龄的办法.二者渍能取长补短。因为提高职工就业的最低年龄.实际上无形中减少了待业人数.不过这部分年轻人不能闲散在社会上成为游民•应该进行正规教育或者职业培训.这样不但可以解决社会保障若干问题，对促进国民索质和劳动生产率的提高，都有非常觅大的意义。相应地.政府就应该为此加大教育投於，建立更务的教仔机构。目前.我国国有企业下岗职工人数众国家财力也比较紧张•所以实施这种延长教

8、厅时间的办法，在短期内困难较大.不过从K远来看，是非常可行而且有益的良方.按现有退休年龄计篦，20年后我国劳动力总墩将开始下降，未來可能会出现劳动力短缺的问题，同时，这种措施节约出來的养老资金如果用于经济建设和教育投资，不但削加了国民产出，而且提尚了全民族的科学文化水平.对未来经济发展有若不可低估的作用。2•提高养老保脸缴费率.在统账结合的模式下，社会统筹基金的功能是相耳调剂和再分配，氏屮包括代际间