财务管理体制和责任制度

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1、北京方柘商业管理有限心司财务管理制度财务管理体制和责任制度第一章总则第一条公司实行资本权属清晰、财务关系明确、符合法人治理结构要求的财务管理体制。根据《企业财务通则》以及国家有关法律法规，制定本制度。第二条公司内部财务管理级次图：第三条公司集中管理各控股公司的财务工作，推行财务经理总蚩委派制。第二章财务管理体制第一条公司应当建立财务决策制度，明确决策规则、程序、权限和责任等。法律、行政法规规定应当通过职工（代表）人会审议或者听取职工、相关组织意见的财务事项，依照其规定执行。公司应当建立财务决策冋避制度。对投资者、经营者个人与公司利益有冲突的财务决策事项，和关投资者、经营者应当回避。笫

2、二条公司应当建立财务风险管理制度，明确经营者、投资者及其他相关人员的管理权限和责任，按照风险与收益均衡、不相容职务分离等原则，控制财务风险。第三条公司应当建立财务预算管理制度，以现金流为核心，按照实现公司价值最人化等财务H标的要求，对资金筹集、资产背运、成木控制、收益分配、重组清算等财务活动，实施全面预算倚理。第四条投资者的财务管理职责主要包括：（一）审议批准公司内部财务管理制度、公司财务战略、财务规划和财务预算。（二）决定公司的筹资、投资、担保、捐赠、重组、经营者报酬、利润分配等重人财务事项。（三）决定公司聘•请或者解聘•会计师事务所、资产评估机构等中介机构爭项。（四）对经营者实施

3、财务监督和财务考核。（五）按照规定向全资或者•控股公司委派或者推荐财务总监。投资者通过股东会、董事会或者其他形式的内部机构履行财务管理职责，通过公司章机、内部制度、合同约定等方式将部分财务管理职责授予经营者。第五条经营者的财务管理职责主要包括：（一）拟订公司内部财务管理制度、财务战略、财务规划，编制财务预算。（二）组织实施公司筹资、投资、担保、捐赠、重组和利润分配等财务方案，诚信履行公司偿债义务。（三）执行国家有关职工劳动报酬和劳动保护的规定，依法缴纳社会保险费、住房公积金等，保障职工合法权益。（四）组织财务预测和财务分析，实施财务控制。（五）编制并提供公司财务会计报告，如实反映财务

4、信息和有关情况。（六）配合有关机构依法进行审计、评估、财务监督等工作。第三章财务机构第一条公司总经理、财务总监负责全公司财务会计机构设置、财务人员管理工作；公司所屈分支机构负责人负责本单位的财务会计机构设置、财务人员管理工作。第二条财务会计机构的设置1、公司木部设立财务部。公司财务部履行全公司财务会计工作的管理职责，核算全公司的财务成果；是预算管理委员会的执行部门；负责公司预算的拟订、编制、汇总、下发、执行情况分析及相关指标的考核。2、所屈机构分级设置会计机构。所属各机构的财务部门，履行本单位财务管理、会计核算职能，执行公司的财务管理规定，核算木单位的财务成果，实施内部财务监督，并接

5、受公司财务部的指导检査。第三条财务部的职责财务部的主要职责是，根据董事会的决议和公司的经营目标，组织建立各项财务制度，疏通融资渠道，对财务核算工作和资金运作进行总体控制；同时，对公司的财务状况进行监控，及时做好财务分析和财务预测报告，为经营决策提供依拥，以维护投资方及全体员工的权益，保证经营目标的实现。貝体职责如下：（一）会计核算：1、严格执行财务会计制度，遵守《会计法》等和关法律、行政法规的规定，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系；2、当好决策参谋，及时向公司的股东、债权人和公司的管理层提供真实、完整、准确的会计信息。3、负责制定、修改、完善与公司财务工作相关的各项内控制度，以保

6、证公司各项资产的安全、完整。4、协调与税务部门的关系，执行国家税法政策，负责依法及时巾报缴纳各项税金。5、负责配合公司内审、社会审计、政府相关部门的检查监督工作。（二）预算管理：1、依据公司近期发展战略和年度经莒计划，负责财务预算编制的组织工作。2、依据股东会审批的年度财务预算，定期（按月、季、年）报告预算的执行情况。3、负责提交财务预算所谓调整建议方案。（三）资金管理1、依据年度财务预算安排的年度筹资计划，制定融资方案，落实融资计划。2、负责公司年度现金流量预算执行情况的监控、反馈和调整。3、负责收入、支出、应收、预付、预收和应付账款的管理。4、负责公司与合作银行的联系，保持合作渠

7、道的畅通。（四）费用管理1、根据年度经营计划组织各部门、各控股公司编制年度经营费川预算。2、定期报告经营费用预算执行情况。（五）财务人员业务管理与绩效评价1、提出委派下属控股、参股公司的财务经理意见。2、财务人员的业务培训、管理。3、制定财务人员绩效评价体系并实施。（六）编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作。第四条财务部的权力财务部的主要权力是参与决策，进行财务控制，对公司的资金使用情况进行审批和监控。财务部的具体权力：（一）参与公司重大经