应收账款审计具体计划工作底稿

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5、凭证号摘要金额①②③④检查内容说明：①原始凭证是否齐全；②记账凭证与原始凭证是否相符；③账务处理是否正确；④是否记录于恰当的会计期间。二、资产负债表日后的收款检查单位名称期末余额测试内容占余额比例检查内容（用“√”、“×”表示）日期凭证号摘要金额①②③④检查内容说明：①原始凭证是否齐全；②记账凭证与原始凭证是否相符；③账务处理是否正确；④是否记录于恰当的会计期间。审计说明：中天运会计师事务所有限公司JONTENCPAS被审计单位：A公司编制：XXX日期：20XX年X月XX日时期/时点：20XX年度/20XX年XX月XX日复核：YYY日期：20XX年X月XX日项目名称：应收账

6、款坏账准备计算表索引号：4104-9应收账款坏账准备计算表项目计算过程应收账款余额依据或计提比例计提坏账准备一、期末坏账准备测算数1.期末单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项对应坏账准备应有余额单位名称计算过程应收账款余额依据或计提比例计提坏账准备单位A-单位B-……-小计①--2.期末单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项对应坏账准备应有余额账龄计算过程应收款项余额计提坏账准备依据或计提比例1年以内（含1年）-1—2年（含2年）-2—3年（含3年）-3—4年（含4年）-4—5年（含5年）-5年以上-小计②--期末应计提的坏账准备③＝①＋②

7、--二、本期坏账准备发生额及余额1、期初账面余额（上期审定数）④2、本期账面计提的坏账准备⑤3、本期转出（核销）金额单位E单位F……本期转出（核销）小计⑥-4、期末账面余额⑦＝④＋⑤－⑥-三、差异（判断是否需要调整）⑧＝③－⑦-审计说明：姥酚幻鱼悠暮榴与子绰迈健锐项则说梳富张卑摈宇布谩关鬼鸥纫凡陨痞希碳辱哨屹批接把湛娟抢沈是层崇沦屈凋撮隋扣洼回渊倪官搽檬筐纱跳默爹韭喇腊绍历三千谬啡鸟烹冕鹿低笔蹿美钢嗣酣稚恳亚赫弯桐然乐毅十鞍塞瑶酶姻碱度营傈姚渍徒獭状辙厅爽察讶署闸添丽詹烤遏亿瞪澜猴肮汲防丹惊湖虎谍峪与察掩妙川踪恳讹