出口合同备案申报,审核系统升级设计方案

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1、附件3出口合同备案申报、审核系统升级设计方案一、概述（一）系统设计开发依据1.《财政部、发展改革委、商务部、海关总署、国家税务总局关于调整部分商品出口退税率和增补加工贸易禁止类商品目录的通知》（财税〔2006〕139号）；2．《国家税务总局关于出口合同备案有关问题的通知》（国税函[2006]847号）；（二）系统设计开发思路1.本次调整商品代码在1500余个，占出口退税商品码库十分之一左右。2.对于大部分企业、大部分出口业务，是采用“常规”商品报关出口，规范企业前期行为，可有效降低后续管理成本，有效提高工作效率。3.本次系统调整功能时效性较强。4.由于涉及面较宽，在确保

2、功能可用性的前提下，尽可能收敛系统调整规模，降低系统调整带来的不稳定性。在退税申报过程中，对备案合同的出口，采用出口退税申报表附表的方式，即备案合同出口退税申报表，这种方式可有效降低此业务调整对其他关联业务的影响幅度。－7－5.将对备案合同的管理过程纳入系统，按照单证登记类业务处理，审核后的数据作为电子底账，与退税日常管理完全融为一体。二、申报系统出口合同备案相关设计（一）系统设计思路1.一般情况下，企业出口货物应该是比较稳定，企业应按照准确的商品进行备案，在出口退税申报的时候按照备案合同中的商品代码进行申报。2.一笔合同对应多种出口商品在系统出口合同备案申请表中增加了

3、“合同项号”字段，通过“合同项号”区分不同的出口商品，在同一个合同内每一种出口商品对应一个“合同项号”。3.企业在进行合同备案申请表时按照海关对应出口商品计量单位转换，在备案时录入转换后的数量。4.企业在进行合同备案申请时将不同币别结算按照美元进行折算，在备案时录入转换后的美元金额。5.出口合同备案申请表纳入出口退税管理系统统一管理，在2006年9月30日之前（之后会有相应提示），企业可以多次申报出口合同备案申请表，但是每次申报不允许出现合同号重复申报的情况。（二）系统功能调整－7－在出口退税申报系统中将出口合同备案申请表纳入出口退税单证登记类统一管理。在出口退税申报系

4、统中包括出口合同备案申请表采集、出口合同备案申请表申报、出口合同备案申请表撤销等功能。1.出口合同备案申请表采集在出口退税申报系统增加“出口合同备案申请表”采集功能，企业用户通过该功能中采集出口合同备案申请表数据。在出口合同备案申请表采集中可以对申报数据进行修改调整。采集字段说明：综合考虑在出口合同备案时，可能无法掌握实际出口货物准确的出口商品代码，在设计时增加了“合同项号”，这为后期备案合同出口退税申报、审核打下基础，系统通过出口明细表的备注是否包含“HTBA”字样来判定是否属于备案合同出口货物申报退税，通过一个中间表录入“出口关键字、合同号码、合同序号”来建立出口明

5、细表与备案合同的关联，出口关键字对于生产企业来说是“申报年月+序号”，对外贸企业来说是“申报年月+关联号+序号”。“出口合同号”，企业与外商签订的出口合同号，该字段必须录入，否则不予受理企业出口合同备案申请表。“代理出口协议号”，代理业务需要委托企业录入与受托企业签订代理出口协议号，同时必须录入“出口合同号”。－7－“出口合同项号”，出口合同可能同时包括多种出口商品，一个出口合同项号对应出口合同中一类出口商品，需要企业按照规则将出口合同对应多种商品进行分类申报。“合同签约日期”，根据企业录入时间判断是否符合文件规定，在2006年9月14日之前签订。“合同执行期限”，出口

6、合同签订合同执行结束日期。“出口商品代码”，企业在实际出口前无法准确掌握出口商品代码，但是大多数企业出口商品为日常经常发生业务，具体可以掌握，出口陌生商品的几率不大，企业尽可能的录入准确的出口商品代码。“码库商品名称”，通过录入出口商品代码，系统根据出口商品退税率文库自动带出的名称，提示性字段。“出口商品名称”，系统默认通过录入出口商品代码根据出口商品退税率文库自动带出名称，企业可以根据实际出口情况进行调整。“退税率”，通过录入出口商品代码自动根据出口商品退税率文库带出，企业可以根据实际出口情况进行调整。“计量单位”，通过录入出口商品代码自动根据出口商品退税率文库带出，

7、企业可以根据实际出口情况进行调整。－7－“出口数量”，若企业合同签订数量的计量单位与码库中的不符，需要企业按照海关出口商品代码对应第一计量单位进行折算后录入，并将折算情况在合同中标注。“出口金额”，按照美元折算，需要企业将其他币别出口金额按照汇率折算为美元后录入。“出口数量(调率前已完成合同)”，在出口商品退税率调整之前合同执行情况，已经发生业务出口数量。“出口金额(调率前已完成合同)”，在出口商品退税率调整之前合同执行情况，已经发生业务出口金额，按照美元进行折算。“出口数量（备案合同情况）”，合同备案实际出口数量，系统在出口申报明细数据