贸易有限公司财务规章制度

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1、XXX贸易有限公司财务规章制度目录现金管理制度1支票管理制度3发票管理制度4费用报销制度6固定资产、低值易耗品、办公用品管理规定9出纳工作细则14现金管理制度第一条为严格现金收支管理，确保现金的安全和使用效率，特制定本办法。第二条可以在下列范围内使用现金：1.职工工资、津贴。2.个人劳动报酬。3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。5.出差人员必须携带的差旅费。6.结算起点（1,000元人民币）以下的零星支出。7.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。财务部在支付个人款

2、项时，超过现金使用限额部分，应当以支票支付；如确须全额支付现金，应经会计审核，并报董事长、总经理、财务负责人特别审批后，予以支付现金。第三条除上述情况可以用现金支付外，其他款项的支付应通过银行转账结算。第四条公司库存现金（备用金）额度核定为：5,000元，由财务部负责管理。严禁超限额库存现金，超额部分应及时存入银行。第五条公司及所属物业管理中心，当天收到的现金（包括贷款现金，下同），必须送存指定银行，并取得当日进帐依据；如因收款时间超过银行办公时间,可以暂存附近的储蓄所，但必须于次口上午转存指定的开户银行。否则，以违反现金管理制度处理。第六条会计员

3、支付现金，可以从库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。第七条会计员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额由总经理批准后提取。第八条符合本制度规定的款项，凭发票、工资单、差旅费单及认可的有效报销凭证，经手人签字、部门经理签字、会计审核，董事长、总经理、财务负责人批准后由会计员支付现金，并填制记账凭证。第九条员工因工作需要借用现金，应提前一天向财务部提出申请，借款时须填写《借款单》，经部门经理及财务人员审核，交总经理批准签字后方可借用。第十条公司员工零星购物借用现金，必须在一个月内结清账务。公司员工

4、治病、探亲、休假、岀差等借用现金必须在返回单位报到后一个月内结清账务。凡超过一个月未报销结账的，员工应定出还款计划，财务部门有权从次月开始在该员工工资中扣除，直至扣完为止。第十一条工资由会计员依据人力资源部提供的核发工资资料编制员工工资表，交财务部经理复核后，送总经理签字，会计员按吋提款，当月发放工资，填制记账凭证，进行帐务处理。第十二条无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部门经理、财务负责人、总经理、董事长签字，会计审核有关凭证后交会计员办理汇款。第十三条出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付，账目应当日清月结,每

5、日结算，账目相符。第十四条现金支票不得预先盖好印章，作废支票必须当时注销处理，现金支票丢失,应立即挂失，如挂失前已造成损失，由责任人负责。第十五条会计员不得代保管任何个人的现金及有价证券，不得用白条冲抵库存现金，不得以任何理由或套取现金。第十六条人员不得携带大量现金采购，不准将公款以个人名义存入银行或将公款挪作它用，私人不得借用公款。第十七条单位之间不准借用现金，不准利用本银行账户代其他单位个人存入或支取现金。支票管理制度第一条为严格支票的管理，特制定本办法。第二条凡在同城或一定区域范围内用于采购物资、商品交易、劳务供应、项目投资、清偿债务等款项的

6、结算（在规定的范围限额内），都必须使用支票。第三条使用支票吋经办人须填写“支票领用单”，经部门经理、财务负责人、总经理、董事长签字批准。会计员签发支票时必须注明日期、用途、限额，登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。领取支票手续不符时，财务人员有权拒付。第四条经办人领取支票后应妥善保管，如丢失，造成经济损失由责任人负责。领用支票应取得合法发票，使用后一周内报销。第五条无特殊原因，领用支票不能及时报账者，财务人员刀底清帐时凭“支票领用单”转个人应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再作补发工资处

7、理。第六条会计员应及吋掌握银行存款余额，不准签发空头支票和远期支票，严禁将空白支票借给其它单位或个人使用。因特殊原因，确需签发不填写金额的转帐支票时，必须事先中请并注明收款单位名称、款项用途、中请限额及报销期限，并签注年、月、H期。第七条财务部必须建立支票的专人保管、签发和领用手续制度，按有关规定使用领用支票登记簿，并定期检查支票存根有无缺号，开出支票的内容与存根是否一致，作废的支票要保留在存根上，并标明“作废”字样。第八条会计员对未报账的支票、汇票要及时清理，对超期未报者，要及时向主管领导报告。第九条在填写银行收款、付款凭证时，必须严格审查原始凭

8、证，对于任意扩大开支范围、涂改原始凭证、虚报冒的款项或原始凭证无税务机关和财务专用印章、无抬头、大小写不符等情况，财务人员