财务部报销工作标准流程

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1、财务部工作操作流程流程编号：报销工作标准流程工作环节内容标准执行人配合人借款1.填写借款单借款人写清借款日期/部门/理由/预计金额，借款人在领款人处签字确认。借款人总经理财务经理出纳2.借款审批总经理确认借款是否合理，进行签字审批。3.出纳放款1.财务经理审核借款单金额等填写是否合理，并签字确认。2.出纳放款，按支付方式加盖“现金付讫”或“银行付讫”章，并及时将借款单交至财务经理登记入账。3.借款需一个月内还款。还借款报销1.费用单据整理1.报销人取得合法的费用单据后，按照单据类别/时间/批次/

2、项目等标准清晰准确地整理好，粘贴在原始单据粘贴单上。2.将上述单据粘贴在费用报销单后面作为附件，并在费用报销单上写明所附单据张数。报销人部门经理财务经理总经理出纳2.费用报销单填写1.费用报销单上需写明报销人（经手人）/报销日期/报销部门/摘要处写明报销是由/报销金额及后附单据张数。2.其中报销的大写金额与小写金额需相符，且费用报销单表面不得涂改。报销人在领款人签章处签字。3.部门审批第4页填好的费用报销单需先由报销人所属部门经理审批。部门经理应确认各项费用为预算范围之内的合理开支，确认单价/金

3、额是否正确，属于耗材和办公用品类的应确认是否附有库房入库单，方可在部门经理处签字。4.财务审核财务经理审核票据是否规范合理，并确认借款金额，在费用报销单右上角标注上“还借款”及借款金额，并在财务审核处签字。5.总经理审批总经理根据票据的合理性进行审批，并签字确认。6.出纳复核，冲回借款报销人（经手人）将签字审批手续其全的费用报销单交至财务部出纳，出纳看到审批手续齐全的费用报销单后方可冲回借款，并及时交给财务经理登记入账。7.还款期限借款需一个月内还清。到期后7日内，仍未还款或者报销，款项先从借款

4、人工资中扣除，待正式报销时归还。对于有借款尚未清理的，财务部将不再办理下次借款。其他费用报销1.费用单据整理1.报销人取得合法的费用单据后，按照单据类别/时间/批次/项目等标准清晰准确地整理好，粘贴在原始单据粘贴单上。2.将上述单据粘贴在费用报销单后面作为附件，并在费用报销单上写明所附单据张数。报销人部门经理财务经理总经理出纳2.费用报销单填写1.费用报销单上需写明报销人（经手人）/报销日期/报销部门/摘要处写明报销是由/报销金额及后附单据张数。2.其中报销的大写金额与小写金额需相符，且费用报销

5、单表面不得涂改。3.部门审批第4页填好的费用报销单需先由报销人所属部门经理审批。部门经理应确认各项费用为预算范围之内的合理开支，确认单价/金额是否正确，属于耗材和办公用品类的应确认是否附有库房入库单，方可在部门经理处签字。4.财务审核财务经理审核票据是否规范合理，并确认金额，在财务审核处签字。5.总经理审批总经理根据票据的合理性进行审批，并签字确认。6.出纳付款1.报销人（经手人）将签字审批手续其全的费用报销单交至财务部出纳，出纳看到审批手续齐全的费用报销单后，对票据金额等填列的准确性进行复核，

6、付款，加盖“现金付讫”或“银行付讫”章。2.报销人领款时在费用报销单领款人处签字。3.出纳将已支付的费用报销单，及时交给财务经理登记入账。7.报销期限当月取得的发票需当月报销，最长时间为2个月内必须报销。※报销流程阐述：1.公司费用支出按照“有预算，严考核，厉行节约，量入为出”的原则执行。2.费用报销必须是谁发生谁报销，严禁代报，对方的代报费用财务部门应拒绝办理。3.凡涉及对外支付的款项，必须有签订的合同和相应的发票，经公司审批流程批准后，按照合同约定付款，付款时间必须提前1周以上通知财务部。4

7、.关于药品采购，经过采购申请流程后，首先需门诊部药房填写支出凭单，需附上购货合同（如有），药品随行单（随行单需有药房人员和门诊经理双签确认收货），入库单等。然后按上述费用报销流程对公转账付款。5.单据审核时间：每周三和周四，费用报销时间：每周四和周五。其他时间如无特批，财务部不予办理。第4页第4页