协议付款业务操作流程2

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1、协议付款业务流程（-）基本要求一、协议付款业务实行逐笔报批制，原则上适用于A级及以上客户。二、协议付款业务融资期限原则上为90天（含），最长不超过180天（不含）。上述融资原则上不予展期，如确有实际业务需要，经甲乙双方协商同意后可以展期一次，但展期期限与原融资期限累计之和不得超过180天（不含）。三、在办理协议付款业务时，应按照我行的有关规定，比照进口押汇或汇出汇款融资业务占用进口商的相应授信额度，或取得单笔授信，或收取保证金。四、我行办理协议付款业务，可按照融资发生的实际天数向进口商收取风险承担费，费率折合年率1%。以上，具体由各行根据进口商财务和经营状况、融资金额、风险

2、因素等具体条件而定。（二）业务程序五、辖内行对申请办理协议付款业务的进口商资格审核通过后，通过NOTES信箱将进口商名称、评级等情况发送至省行业务管理I才I队审批，省行审批通过后为该辖内行（以下称“经办行”）选择叙做I■办议付款业务的海外分行。六、经办行按照海外行的要求协助提供进口商工商营业执照副本、财务报表等相关资料（详见《合作协议》（附件一））。经海外行确认同意后，经办行受海外行委托与进口商签署《协议付款合同》（附件二），并将已签署的《协议付款合同》传真或通过NOTES信箱提供给海外行。七、进口商申请办理具体的协议付款业务时，应向经办行逐笔提交《协议付款业务中请帖》。经

3、办行填制“协议付款业务额度领用及核准联系单”（附件三）传真至省行国际结算部业务管理团队领取额度，待得到省行批复后，经办行方可在《协议付款业务申请书》上确认，并落实授信或收取保证金。八、经办行以加押电方式向海外行发出《协议付款业务指示电》（附件四），明确付款金额、货币、起息日、付款路线、收款人、融资期限等具体事项，同时将信用证副本、來单面函（L/C项下）或跟单托收面函（D/P、D/A项下）或汇出汇款业务中请书、货运单据、报关单（汇出汇款项下）传真或通过NOTES信箱提供给海外行。九、海外行收到经办行加押电后，按电报要求的付款口对外付款，并在下一个工作F1向经办行发出《协议付款

4、业务确认电》（附件五）。十、经办行切实加强对协议付款业务的授后管理，密切跟踪了解进口商的经营情况和财务状况，对不利于我行的情况变化及时采取冇效措施并通知海外行及省行。十一、经办行要及吋逐笔将业务信息登记台帐（附件六），由专人负责监控业务到期情况。融资到期前三个工作H,经办行应主动联系进口商，进行述款提/JiO十二、融资到期时，经办行向国内进口商收取融资木息和相关费用，将应支付给海外行的本息按期支付给海外行。同时，按照预提所得税税率10%扣收预提所得税，具体操作可参照省行本部的操作流程，详见附件七。十三、经办行在协议付款业务了结后2个工作日之内向省行注销额度（格式见附件八）。

5、十四、融资到期时，如进口商未能按时偿还融资款项，经办行应向海外行垫付融资木息，同吋立即通知授信发起部门，并对该进口商暂停办理新的协议付款业务。十五、展期项下的业务操作应视同一笔新发生业务，比照上述程序办理。（三）帐务处理I•六经办行在收到海外行确认电后，收取风险承担费及其它相关费用：Dr:客户号（单位活期存款等）一809*等ccyCr：部门号（其他国结手续费）—5375ccyCr：部门号（电讯费收入等）一5340等ccy（如冇）若经办行是信用证业务项下的开证行或跟单托收业务项下的代收行，应同时转销“0782/0882开出信用证”或“0786/0886信用证项下承兑汇票”或“

6、0783代收款项/0883应付代收款项”等表外分录。十七融资到期时，经办行向进口商收取融资木息和相关费用，将应支付给海外行的木息按期支付。同时，按照预提所得税税率10%将税金原币计入“93810**8426CCY”帐户（**为部门号,CCY为货币码）内核算。Dr：客户号（单位活期存款、其他保证金等）一809*、8406等Cr：待付税款一8426（所得税）Cr：清算行客户号（存放境外分行款项等）一9011等ccy十八融资到期时，如进口商未能按吋偿还融资款项，经办行应向海外行垫付融资木息，并向进口商追索，同时立即通知授信发起部门，对该进口商暂停办理新的协议付款业务。Dr:客户号

7、（其他垫款）—7408ccy或Dr:客户号（其他保证金）一8406ccyCr:清算行客户号（存放境外分行款项等）一9011等ccy