各种违法行为的罚款总结2

《各种违法行为的罚款总结2》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、各种违法行为的罚款：违法行为违反会计法规行为伪造、变造会计凭证、会计账簿、编制虚假财务会计报告隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计资料授意、指使、强令会计机构、会计人员伪造、变造、编制、隐匿、故意销毁会计资料单位3000—5万5000-10万—直接责任人2000—2万3000-5万5000—5万总结：各种法的通过、实施时间通过时间首次修订二次修订实施时间预算法1994年3月22日1995年1月1日预算法实施条例1995年11月2日1995年11月22日会计法1985年1993年1999年10月31日2000年7月1日注册

2、会计师法1993年10月31日1994年1月1日政府采购法2002年6月29日2003年1月1日会计考试报名及免试条件证件报名条件免试科目考试科目会计从业证中专以上（含中专）会计类专业，自毕业之日起2年内（含2年）免试会计基础、初级会计电算化（或者珠算五级）初级持有会计从业资格证书高中以上学历无《经济法基础》、《初级会计实务》中级持有会计从业资格证书大专5年本科4年双学士或研究生2年硕士1年博士0年无《财务管理》《经济法》《中级会计实务》高级持有会计从业资格证书博士任会计师职务二年以上；硕士任会计师职务四年以上；本科任

3、会计师职务五年以上；担任会计师职务五年以上，参加会计师资格考试合格。无《高级会计实务》【注意】学历：国家认可；工作年限：取得相应学历前后之和.吊销会计从业证或专业技术资格的情况：违法违纪行为处罚伪造学历、会计从业资格证书和资历证明或考试违纪吊销其会计专业技术资格2年内不得再参加会计专业技术资格考试被追究行政责任的人员：违反会计法规的行为、伪造、变造会计凭证、会计账簿、编制虚假财务会计报告、隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计资料依法吊销会计从业资格证书自被吊销之日起5年内（含5年）不得参加会计从业资格考试，不得重新取得会

4、计从业资格证书被依法追究刑事责任的人员不得参加会计从业资格考试，不得取得或者重新取得会计从业资格证书。会计从业资格证书管理事项时限注册登记自从事会计工作之日起90日内离岗备案离开会计工作岗位超过6个月调转登记90日内接受继续教育每年不得少于24小时对账工作每年至少一次。保管期限从会计年度终了后第一天算起。当年形成的会计档案，在会计年度终了后，可暂由会计机构保管一年，期满之后，应当由会计机构编制移交清册，移交本单位档案机构统一保管档案保管期限档案类别保管期限年度财务会计报告（决算）会计档案保管清册会计档案销毁清册永久现金

5、日记账银行存款日记账25年原始凭证其他15年国家金库编送的各种报表及缴库退库凭证；各收入机关编送的报表财政总预算保管行政单位和事业单位决算税收年报国家金库年报基本建设拨货款年报税收会计报表（包括票证报表）10年银行存款余额调节表银行对账单固定资产卡片账在固定资产报废清理后发票存根联和发票簿5年月度、季度财务会计报告3年现金使用限额：一般不超过3～5天的日常零星开支的需要量最多不得超过15天的日常零星开支。（≤15天）银行结算账户的开立、变更、撤销开立自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务变更存款人更改名称应于5

6、个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请单位法人、主要负责人、住址及其他更改应于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明银行接到存款人的变更通知后应及时办理变更手续，并于2个工作日内向中国人民银行报告撤销开户银行对已开户1年，但未发生任何业务的账户，银行应通知存款人，自发出通知之日起30日内到开户银行办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。银行结算账户的总结：转账结算缴存现金支取现金开立基本存款账户√√√2个工作日--核准一般存款账户√√×5个工作日向中国人民银行当地分支行备案3个工作日

7、内书面通知基本存款账户开户银行专用存款账户√××5个工作日向中国人民银行当地分支行备案3个工作日内书面通知基本存款账户开户银行临时存款账户√√√有效期最长不得超过2年3个工作日内应书面通知基本存款账户开户银行存款人违反账户管理制度的处罚：违反银行账户结算管理制度事项违规事项归类经营性存款人处罚金额非经营性存款人处罚金额1.法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行变更事项1000元1000元1.违反规定开立银行结算账户账户开立、撤销及造假1万元以上3万元以下2.伪造、变造证明文件

8、欺骗银行开立银行结算账户　3.违反规定不及时撤销银行结算账户4.伪造、变造、私自印制开户登记证1.违反规定将单位款项转入个人银行结算账户；使用违规5千元以上3万元以下的罚款2.违反规定支取现金；3.利用开立银行结算账户逃废银行债务；4.出租、出借银行结算账户；5.从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存入单