保荐代表人-上市公司持续信息披露(一)

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1、上市公司持续信息披露（一）一、判断题丄、具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所应当建立健全完善的内部质量控制机制，以保证注册会计师出具恰当的审计意见。（）2、更正后的财务报表中受更正事项影响的数据应以黑体字显示。如果公司对3年以前年度财务信息作出更正，且更正事项对最近3年财务报告没有影响，可以不披露相关年度更正后的财务信息。（）3、首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导期内保荐机构应当自发行人披露年度报告、中期报告之日起30个工作日内在中国证监会指定网站披露跟踪报告，对相关事项进行分析并发表独立意见。（）4、按照《上海证券交易所股票上市规则》相关要求，上市公司在披露信

2、息前，应当按照证券交易所要求，在与保荐人商定的时间内向证券交易所报送定期报告或者临时报告文稿和相关备查文件。（）5、上市公司披露的临时报告都应当加盖董事会公章并由公司董事会发布。（）6、中小企业板上市公司受到深圳证券交易所公开谴责后，在12个月内再次受到公开谴责的，深圳证券交易所对其股票交易实行退市风险警示。（）7、创业板上市公司应披露的对外投资包含委托理财，委托贷款，对子公司、合营企业、联营企业投资，投资交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资等。（）8、重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，资产评估机构原则上应当采取两种以上评估方法进行评估。（）9、上

3、市公司拟变更募集资金投资项目的，应当及时披露，并提交董事会审议。（）10、上市公司出现以下情形的，上海证券交易所对其股票交易实行退市风险警示：因财务会计报告存在重大会计差错或者虚假记载，被中国证监会责令改正，且公司股票已停牌1个月。（）11＞创业板上市公司一次性签署与日常生产经营相关的采购、销售、工程承包或者提供劳务等合同的金额占公司最近一个会计年度经审计主营业务收入50%以上，且绝对金额超过丄亿元人民币的，应当及时披露。（）12、根据沪、深证券交易所上市规则，进入破产程序的上市公司，应当及时向交易所报送并对外披露定期报告和临时报告。上市公司采取管理人监督运作模式的，公司披露的

4、定期报告应当由管理人的成员签署书面确认意见，公司披露的临时报告应当由管理人发布并加盖管理人公章。（）丄3、非标准无保留审计意见是指注册会计师出具的除标准无保留审计意见外的其他类型审计意见，包括带解释性说明的无保留意见和否定意见等。（）14、上市公司应当及时向证券交易所报送并披露临时报告，临时报告涉及的相关备查文件应当同时在证券交易所指定网站上披露。（）15、上市公司未在法定期限内披露年度报告或者半年度报告，且公司股票已停牌2个月，上海证券交易所对其股票交易实行退市风险警示。（）16、因与上市公司或其关联人签署协议或作出安排，在协议或安排牛效后，持有上市公司5%以上股17、公司应

5、披露报告期内发生的重大关联交易事项。若对于某一关联方，报告期内累计关联交易总额高于3000万元且占上市公司最近丄期经审计净资产值15%以上的，须披露详细情况。（）18、深圳证券交易所规定，公司及相关信息披露义务人应当积极配合本所的日常监管，在规定限期内回答本所问询，并按要求提交说明，或者披露相应的更正或补充公告。（）19、公司应在年度报告公布后，会计年度结束之日起3个月内，将年度报告各两份分别报送公司所在地的证券监管派出机构和证券交易所。（）20、如上市公司拒绝就明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范规定的事项做岀调整，或者调整后注册会计师认为其仍然明显违反会计准则、制度及相

6、关信息披露规范规定，进而出具了非标准无保留审计意见的，证券交易所应当在上市公司定期报告披露后，立即对其股票实行停牌处理，并要求上市公司限期纠正。（）21、中小企业板上市公司最近丄个会计年度的审计结果显示公司违法违规为其控股股东及其他关联方提供的资金余额超过2000万元或者占净资产值的50%以上，深圳证券交易所对其股票交易实行退市风险警示。（）22、注册会计师不得以解释性说明代替保留意见，或者以保留意见代替否定意见。凡注册会计师对上市公司的财务报告出具非标准无保留审计意见的，应当根据中国会计法独立审计准则的要求，在其审计报告中清楚地说明出具该意见的原因及依据，并对该意见涉及事项对

7、上市公司财务报告的影响做出估计，无法估计的应当说明原因。（）23、上市公司暂停上市后，该公司股票不得转让。（）24、屮小企业板上市公司因财务会计报告存在重大会计差错或虚假记载，公司主动改正或被中国证监会责令改正，对以前年度财务会计报告进行追溯调整，导致最近2年连续亏损，深圳证券交易所对其股票交易实行退市风险警示。（）25、根据沪、深证券交易所上市规则，上市公司和相关信息披露义务人应当严格遵守承诺事项。公司应当及时将公司承诺事项和相关信息披露义务人承诺事项单独摘出报送交易所备案，同时在交易所网