职场会计菜鸟起飞记

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1、会计案例：职场菜鸟小贾起飞记菜鸟初入职场作为大学应届毕业生，小贾由最初预想的机关工作到外商企业担任出纳，但小贾态度很端正，希望通过努力学习自己不擅长的企业会计业务，从而胜任这份工作。专业的不对口加上理论与实践的脱离，为总经理开出的第一张转账支票遭到客户的退票，小贾作为一名职场新人，针对自己所犯得第一个错误就有了虚心改正的态度，他深刻的意识到，必须要尽快的学习和掌握出纳员业务所有是与操作规范要领，不能想当然的处理实际业务（值得可取的地方---虚心接受，态度端正，并且经得起挫折）菜鸟小贾接受任务不久，公司收到了合营外方投人的资本金200万美元。公司总经理指示小贾：其中的10

2、0万美元转为一年期的定期存款(因一年之内不可能动用)；另外100万美元分为30万美元的半年期定期存款和70万美元的活期存款。当小贾领受了这个指示之后，他的脑袋里出现了三个疑问：1．银行能否同意将企业的外币存款分为定期、活期的不同方式分别储存呢?2．如果分别定期、活期的不同外币储存方式，公司的外币存款日记账该如何设置呢?3．根据公司的经营业务性质，日后还会有日元的货款进账，是否需要多本外币银行存款日记账呢?新手注意：再次接受新任务时，态度更加端正，针对自己所要完成的任务，大胆认真的提出疑问，不做一个“不求甚解”的人小贾的求教正当小贾一筹莫展之际，公司邀请了当地会计师事务的

3、注册会计师进行公司资本的验证。抓住这个机会，他虚心地向注册会计师请教。新手注意：如果遇见了自己无法解决的问题，要及时把握住机会向前辈求教，不要害怕会遭到拒绝，要知耻而后勇，将问题消灭于萌芽之中，才能更快的成长和前进.切忌含糊了事，一知半解，想要“滥竽充数”小贾的初次起飞小贾看明白了注册会计师勾画的银行存款日记账的设计草图，心中有了底。第二天就到公司的开户银行办理了美元存款的分户手续，并按美元分户后的金额开始了多币种的银行存款会计记录；之后，又根据公司人民币结存量的增加和动用量的相对稳定的特点，上报公司总经理，请求将公司暂时闲置的人民币银行存款分别以活期与大面额存单的形式

4、分别储存。公司总经理批准了他的请求，并赞扬了他的工作责任心。由于小贾的银行存款日记账设置顺应了公司的业务需要，并避免了一项外币增设一本外币日记账的无效浪费，核算起来也得心应手。受到了当地财政部门检查小组的称赞。在年终市财政局组织的外商投资企业财务决算表彰会上受到了提名奖。新手学习：小贾在虚心请教的同时，并非只是被动接受，还进行了提出问题，解决问题，并有自己的创新思维。出纳的含义出纳是现金出纳的简称。“出”指的是现金的付出;“纳”指的是现金的收纳。出纳两层含义:一：出纳工作,即现金的收进、付出、结存工作;二：出纳工作人员,指的是管理和经办现金收进、付出、库存的专职会计人员

5、。出纳人员是现金、票据收付的关口;是第一手会计信息资料的收集者出纳岗位的职责一、按规定每日登记现金日记账。二、根据记账凭证收付现金。三、每日负责盘清库存现金，核对现金日记账，按规定程序保管现金，保证库存现金及有价证券安全。四、保管好各种空白支票、票据、印鉴。五、负责接收各项银行到款进账凭证，并传递到有关的制单人员。六、负责代理记账单位出纳工作七、完成科领导交办的其他任务。问题看似简单，但却最需要细致和认真二字，出纳并非已经是单纯的"收钱付钱"活动，俗话说：“简单的事情干好就是不简单！”作为职场新人，你又能做到几分？回顾小贾的错误，认真改正开支票是代替用现金付款的一种方式

6、，当在银行开立账户，购买支票后，就可以用支票付货款了。支票左端是填写内容后留给自己记账用的，右端填写金额等有关资料后，交给对方，用做付款，填写的内容是：日期、公司开户银行账号、付款金额大写、小写、用途、收款方名称等。然后盖上公司财务专用章及私章，这张支票就可用于合法的支付了。写支票只能用蓝、黑墨水笔书写，不能有一个错字，写错后不能涂改，不能用圆珠笔填写，否则银行不予受理，反过来也影响生意的成交。最后，盖上公司财务专用章和私章，盖章一定要清楚，不清楚银行同样不会受理。开支票时，一定要注意账户里有没有足够的金额，如果你账户里的钱不够，而你却开出了支票，就成了俗话说的“开空头

7、支票”。这种事情发生，一方面影响公司在客户中的信誉。另一方面导致金钱损失。银行存款的核算内容和账务处理（1）银行存款是指企业存放在开户银行的可随时支用的货币资金。企业的银行存款，要设置“银行存款”科目核算，本科目核算企业存入银行的各种存款。企业如有存入其他金融机构的存款也可以在本科目核算。（2）有多币种存款的企业，应当按照币种分别设置“银行存款日记账”进行明细核算。（3）企业应当按照开户银行和其他金融机构、存款种类、币种等，分别设置“银行存款日记账”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记。每日终了，应结出余额。“银行存款日