陕西省内审师《内部审计基础》：回归分析考试试卷

《陕西省内审师《内部审计基础》：回归分析考试试卷》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、陕西省内审师《内部审计基础》：回归分析考试试卷本卷共分为1大题50小题，作答吋间为180分钟，总分100分，60分及格。一、单项选择题(共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意)1•部门经理人员请外面专家来测试和安装应用软件的新版，但未记载其中的变动。下列哪一风险属于这一事件的风险A：已加工数据的可靠性降低；B：这一变更可能未经适当主管部门的适当授权；C：使用者可能不知程序己更动；D：这一变更可能未经相关测试即告运行。2.内部审计师接受建议通过查看红旗标志来确定管理层是否涉及舞弊。以下哪项在利用红旗标志作为舞弊迹象方面是不能视作难点的

2、A：许多常见的红旗标志还与不存在舞弊的情形相关；B：一些红旗标志难以量化或评价；C：红旗标志所提供的信息并非作为审计业务的正常内容来收集；D：有关红旗标志的文献还不够充分，不足以对内部审计工作产生积极的影响。3.审计政策要求没有管理部门的冋应，最终审计报告不能发出。除了要求的管理部门冋应外,一个发现了重大问题的审计事项是完整的。评估以下行动过程，选出最优的选项？A：提出关于注意到的重要事项的中期报告。B：修改审计政策，允许管理部门在一段特定的时间期限内作出反应。C：等待管理部门的回应，然后签发审计报告。D：与外部审计师讨论这种情形。4.某公司将举报

3、舞弊的电话热线外包，这种外包做法的主要缺点是以下哪一项内容？A：失去对热线的直接控制；B：增加热线运行费用；C：增加培训要求；D：削弱雇员对投诉的匿名感觉；5.员工工资吋间卡与人力资源部门的记录和报告的交叉验证对比可以使内部审计师得出A：仅仅按工作时间支付报酬给员工B：员工是真实的雇员C：按适当的比例支付报酬给员工D：人力资源部门的记录与薪酬会计核算记录一致6.确定审计目标已经实现是对审计业务总体监督的一部分，并且是谁的最重要责任A：内部审计职员(stafftauditor)oB：审计委员会(auditcommittee)oC：内部审计督导(int

4、ernalauditingsupervisor)0D：内部审计主任。7.在业务审计结论受到质疑吋，内部审计师最为便利的事实辩解是通过A：业务工作方案中的小结；B：形式上的工作底稿；C：工作底稿之间的相互卬证；D：业务工作方案中的明确程序。8.内部审计师的大量工作是累计审计业务信息。合同复印件而不是原件是哪种证据？A：传闻证据B：依情况而定的证据C：次要证据D：意见证据2.在一个大型组织里，信息中心咨询台没有配备足够人员的最大风险是A：增加了对应用进行审计的难度。B：应用系统缺乏足够的文档支持。C：增加了使用未经许可程序代码的可能性。D：用户操作系统

5、室不断出现错误。3.在与存货部门管理人员面谈期间，某内部审计师了解到销售人员经常在没有得到销售副总裁批准的情况下订购存货。同时，详细测试显示在补充备件采购订单上也没有书面的批准。详细测试属于以下哪类审计证据A：间接证据B：附属证据C：佐证证据D：主观证据4.根据客户的采购定单，货物从仓库支出，然后经核对过的送货单和釆购定单被送至开票部门来准备销售发票，送货单既没有被清点也没有预先编号。针对这一控制弱点应扩大釆取的实质性测试是A：从客户登记簿中抽取销售发票并审查相应的送货单。B：从仓库抽取发货单并追查发货通知至相应的销售发票。C：加总(Foot)销售

6、登记簿中的金额并追查至总帐金额。D：追查销售发票中的数量和价格至客户采购定单并进行延伸和加总测试。12•审计经理正开展内部质量评估业务以确定内部审计业务恰当并充分地按计划执行的程度。对于审计经理得出计划不充分的地方，他可能是发现了以下哪方面的信息A：审计业务开始时，审计工作的目标和范圉没有清晰界定；B：由于未预期到的阻碍使审计预算超支15%；C：内部审计师没有对大量的审计活动的每个单项工作目标进行评价；D：所互核的审计工作方案往往是逐渐形成的，很少预计到所有可能碰到的情况。13.某公司的外部审计师己列出一张风险和问题的清单，并己经向高层管理人员建议

7、，内部审计部门应重视这些风险和问题。高层管理人员已将该清单转交首席审计执行官，那么首席审计执行官应该A：在内部审计计划中体现外部审计师的要求B：将这些风险和问题向审计委员会报告，供后者在未來条件许可时加以考虑。C：考虑外部审计师提出的问题，并在可能的情况下，将这些问题收入内部审计部门计划内的工作范围D：不考虑外部审计师的要求，因为这些要求已超出内部审计部门计划内的工作范围14.以下哪项内容按正确的吋I'可顺序列举了这些审计步骤—I、创建审计业务计划；II、召开撤出会议；III、开展现场工作；IV、进行审计时I'可安排；V、出具审计发现总结报告。A：

8、正确的顺序是I、IV、II、IILV；B：正确的顺序是I、IV、III、II、V；C：正确的顺序是II、III、I、V、I