农商银行提高监事会履职质效路径之探

《农商银行提高监事会履职质效路径之探》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、农商银行提高监事会履职质效路径之探监事会履职是公司治理的重要一环，公司法、《商业银行公司治理指引》　　等法律法规和监管指引对监事会的工作职责都有明确规定。农商银行一般由农信社、农村合作银行改制而来，”三会一层“治理结构还在逐步建立健全中，监事会的履职能力仍有待提高。农商银行应规范监事会运作程序，突出监事会监督重点，探索多样化的监督手段，发挥监督服务的增值作用，不断提高监事会履职质效。　　一、找准自身定位，规范监事会运作程序　　深化指引和章程，按照小法人银行实际确定监事会定位。按照公司法、《商业银行公司治理指引》及农村商业银行章程（以下

2、简称”指引和章程“），监事会应找准两个定位：　　一是基于”三会一层“组织架构下的监事会定位。根据法人治理要求，监事会承担对决策层、经营层履职情况的监督职能，不仅要定期召开监事会会议，审议各项报告、决议，向股东大会报告工作，还应通过多种方式主动监督董事是否会确立稳健的经营理念、价值准则和制定符合农商银行实际的发展战略，定期对董事会制定的发展战略的科学性、合理性和有效性进行评估，对全行经营决策、风险管理和内部控制等进行监督检查并督促整改，对董事的选聘程序进行监督，对董事、监事和高级管理人员履职情况进行综合评价等。　　二是基于行领导班子成员

3、的监事长定位。农商银行监事长是法人的监督层代表、纪委书记。同时，章程赋予了监事长一些职责。作为纪委书记，监事长应当好行党委书记的助手，积极参与全行”三重一大“相关决策。在确保独立监督地位不变的前提下，通过对风险合规、内审稽核工作的指导，强化监督服务职能。　　细化指引和章程，建立规章制度，规范监事会运作。制度是一切管理的基石和保障，要实现监事会的有效管理、规范运作，首先就要建章立制，根据指引和章程，建立《监事会议事规则》《监事会提案管理办法》《董事会、监事会及高级管理层成员专项审计和离任审计办法》等制度，明确监事会成员与履职、监事会会议

4、工作、监事会报告制度、监督评价手段、监督评价工作等内容，确保监事会工作有据可依。同时，监事会要根据监管要求的变化，不断补充和完善各项制度，不断优化监事会工作流程，实现制度和流程升级，突出监督与服务功能，为农商银行稳健发展发挥积极作用。　　二、聚焦农商银行特征，突出监事会监督重点　　重点监督评价董事会、高级管理层履职情况。监事会应根据指引和章程要求，建立董事长、监事长和行长绩效评价办法，形成定量与定性相结合的履职评价体系，定期组织对董事长和行长履职情况进行综合评价。同时，建立董事履职跟踪记录制度，详细记录董事参与会议和决策的情况，进一步

5、完善对董事履职的监督和评价。　　重点加强财务和信贷监督。在财务监督方面，应定期听取中期、年度财务预决算报告和利润分配预案，督促高级管理层执行年度财务预算方案，并对预算执行情况进行跟踪，实现对经营与财务的常态化监督；加强与财务管理委员会、风险管理委员会的沟通与交流，加强对成本核算的监督和控制。　　在信贷监督方面，采取多种方式监督董事会及风险管理委员会大额贷款审议表决过程和巡视贷款管理领导小组会议，加强对新增不良贷款和呆账核销贷款的监督力度，确保不良贷款和呆账核销贷款责任人落实责任，切实提高农商银行资产质量。　　对重大事项实施全过程监督。

6、农商银行确定的年度计划后，监事会应有选择地跟踪重大经营管理活动，深入了解情况、搜集信息，对重大经营管理活动实施过程监督，对所发现的违规行为及时提出纠正建议，促进规范经营。　　三、着力提升实效，探索多样化监督手段　　开展内外部审计，致力于形成全面、高效的监督体系。一方面，组织风险合规、内审稽核、纪检监察等部门建立内部监督联动机制，定期交流监督检查信息，探讨交叉监督内容，实现内部联动，既避免不必要的交叉监督，又力争扫除监督盲区；另一方面，发挥社会中介机构和外部审计（监管）部门作用，兼顾专业优势，形成与监管部门及外部审计机构相互联动的”大监

7、督体系“。　　重视过程参与，加强重大决策事前、事中、事后监督。及时派员列席董事会和高级管理层会议，通过重大决策事前监督，及时发现经营管理中的问题，积极发表监事会的意见和观点，力求实现重大决策科学化、合理化；及时跟进对会议决议实施情况的监督，确保股东大会和董事会确定的工作目标全面实现。　　发挥科技力量，积极推进审计监督转型创新。一方面，开发关联交易软件，实现关联交易信息采集、分类汇总、预警管理、统计查询的管理和监督信息化，有效弥补在关联交易管理与监控上存在的短板；另一方面，注重审计管理信息化，建立计算机辅助审计查询和分析模型，持续实施主

8、要风险业务和员工道德风险计算机辅助审计，方便监事会在监督检查中及时发现疑点和重点，提高审计检查效率。　　四、强化成果运用，发挥监督服务的增值作用　　运用书面监督载体，通过提示书、质询书、建议书、督办书、工作联系单等”四书