项目经理部财务管理办法

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1、关于印发《工程项目部财务管理办法（试行）》的通知 各项目部：现将《工程项目部财务管理办法（试行）》印发给你们，请遵照执行。二OO三年十一月四日中铁***集团第二工程有限公司项目经理部财务管理办法（试行） 第一章总则第一条为适应市场竞争机制的需要，加强和规范工程项目部财务管理，推行工程项目部财务管理预算，明确工程项目部的经济责任，特制定本办法。第二条   工程项目部实行公司内部独立核算。第三条   工程项目部应与公司签订所承担项目的经济承包合同。依据合同办理各类经济业务事项。第四条财务管理的基本职责是：依据国

2、家有尖法律法规，建立健全各类会计帐薄，做好各项财务收支计划、控制、核算和分析工作，正确筹集和使用资金，保证资产安全完整。加强成本核算和包价管理，定期进行经济活动分析。第五条本办法适用于公司所属工程项目部，公司委托段管工程项目部和段管工程项目部由段负责财务管理和会计核算工作。第二章工作机构及人员第六条工程项目部设置财会工作机构，负责财务会计工作。财会机构受工程项目部负责人直接领导财会业务接受公司财务部门的指导、监督、检查。配备的财务人员要具备一定的业务能力，持上岗证。财会机构设财务主管、会计、出纳员2—3人。

3、财务主管的职责是：协助工程项目部负责人对财务管理及会计核算的合法性负责；保证资金的安全和完整；参与经济合同的签订并监督其执行；主持编制财务预算并监督实施，进行经济活动分析。第三章资金第七条   工程项目部的资金来源主要有：1、     建设单位拨付的工程备料款及工程进度预付款；2、     建设单位拨付的验式计价款；3、     应付未付款项；4、     与中铁***集团公司及内部单位的往来资金；5、     其它来源。第八条   工程项目部资金主要用于支付下列款项：1、     职工工资；2、     

4、缴纳税费；3、     工程用物资、设备的采购；4、     规定的各种应上交款项；5、     支付固定资产修理费用。第九条工程项目部开设银行帐户，应报经公司财务部门同意。开设银行帐户时，严格按规定履行手续。建立健全货币资金管理制度，严格按国家规定的现金管理制度和银行结算纪律。建立严密的内部牵制制度和保密制度。工程项目部的资金，由公司统一管理，其调配权属公司。资金运用要严格执行公司有关资金管理规定。第四章计划、成本与费用第十条工程项目部要定期编制年（季）度财务预算，实行财务预算管理。第十一条严格执行国家有

5、关法规和公司费用开支标准，严格划清成本开支界限，季（年）末进行未完施工盘点。第十二条根据需要配备各类施工机械设备，建立固定资产帐卡及台帐，做到帐卡相符、帐实相符。所配备的机械设备按规定足额提取折旧费。调入的机械设备，及时办理交接手续。第十三条严格执行公司下达的工资计划，合理控制工资总额，做到留有余地、以丰补欠。第十四条材料采购必须严格执行公司有关物资管理办法。做好工地余料盘点工作。第十五条间接费开支要严格执行公司的有关费用开支办法。第五章上缴款项及利润的财务结算第十六条工程项目部按照与公司商定的比例和计算办

6、法用现款上交上级管理费。按实发工资总额，按规定的比例分别计提职工养老金、补充养老金、工会经费和教育经费。按实发工资总额分别计提职工医药卫生费和职工福利费。将职工医药卫生费的全部和职工福利费的75%上缴公司财务部门。按其固定资产原价的5%（轨行施工机械按8.5%）计提固定资产修理费，并上缴公司财务部门。其日常零小修理费仍由工程项目部负担。本条所列各项比例，在执行期内，如有关法规和上级规定发生变化时，按变动后的比率执行。工程项目部发生的职工医药卫生费、工会经费和教育经费等开支按公司的相关规定办理。工程项目部发生

7、的涉及到职工基本养老保险金、补充养保险金、住房公积金、医疗保险金的事项由工程项目部提供详细清单交公司有关部门和相关单位登记台帐。第十七条营业税及其附加由经理部按规定在工程所在地计缴。第十八条工程项目部实行内部独立核算，由于其人员及设备是从公司所属单位抽调的，考虑到公司目前的机构设置及核算体制等因素，现就有关经济事项调整如下：工程项目部提交的固定资产修理费，由公司拨给设备调出单位。公司向人员调出单位划拨一定的劳务补偿费，在各单位应上交的上级管理费中扣除。上述两项费用具体标准按公司制定的有关管理办法执行或在有关

8、合同中载明。第六章清算第二十条工程项目部在解散之前，应对各债权债务和往来款项清算完毕。对竣工时仍清算不完的，提出处理意见并经公司主要领导同意后转公司继续清理。第二十一条工程项目部解散时剩余财产物资按以下原则处理：1、自购的固定资产调公司管理，调入的固定资产移交原调出单位，交接双方应及时办理验收交接手续。2、购置的办公用品等低值易耗品，由经理部研究处理意见并办理调拨、报废、变卖等手续。3、剩余材料及其他物资按质论价